医院内部审计制度1.docxVIP

医院内部审计制度 为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审 计制度，完善内部监督制约机制，根据《审计署内部审计工 作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》 ，结合我院实际, 特制定本制度。 一、 内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权， 独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、 收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。 二、 内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展 内部审计，对院长负责，并报告工作。 三、 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部 审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职 守，做到独立、客观、公正、保密。 四、 内部审计监督的主要内容 （一） 财务预算的执行和财务决算。 （二） 财务收支及有关的经济活动。 （三） 零星修缮项目的预（概）算、决算。 （四） 国有资产购置、使用和管理。 （五） 医院内部经济效益评价。 （六） 经济合同的签订和执行。 （七） 内部控制制度的建立健全。 （八） 院领导及上级主管部门交办的审计事项。 五、 内部审计监督的主要权限 （一） 要求医院有关科室按时报送预算、决算、报 表和有关文件、资料等。 （二） 审查会计报表、凭证、账簿。 （三） 参加与经济事项有关的会议。 （四） 对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为, 经院长同意作出临时制止决定。 （五） 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资 料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有 关人员责任的建议。 （六） 根据审计结果，提出改进意见，提高经济效 益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。 （七） 参与制订有关的规章制度，起草内部审计规 章制度。 六、 内部审计工作的主要程序 （一）根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际， 制定年度审计工作计划。 （二）对审计事项实施审查核对中发现的一般问题，可 随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题, 应及时向院长汇报。 （三）审计终结，写出审计报告计送院长审批。