总公司财务及会计处理准则范本.docx

总 公 司 财 务 及 会 计 处 理 准 则 应收账款及应收票据 第一条总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就 分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收账款的增减情况。 第二条 每月底总公司财务科应编制账龄分析表，并与各营业所会计员寄 来的应收账款明细表核对无误后，于次月 6日呈送总经理。 第三条总公司财务科应将每天收到的票据及现金，于当天下午立即转存 银行，或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细 表。 第四条 营业所会计分别于当日下班寄销货日报表，总公司财务科于第 3 日收到后，应即编制销货日报总表，并于当天呈送总经理核阅。 银行存款及现金收支 第五条 总公司财务科需每天编制现金银行存款收支日报表，呈送总经理 核阅。本表的收入栏，应包括托收票据的转入部分。 第六条q本公司除各营业所的零星支出外，其他各大项支出及采购货款， 一律由总公司财务科统一办理付款。每月 3日前为请款裁止日，15日前财务科 需审核、整理完毕并编妥传票，呈送总经理核阅，每月 20日为付款日。 零用金 第七条 总公司财务科需指定专人，负责总公司的零用金保管与支付总公 司的零用金额，暂定为5万元整。将来视实际状况，再行斟酌调整。 第八条 有关零用金的保管、支付与补充，概依本公司零用金管理办法的 规定办理。 薪资 第九条 财务科除整理总公司人员薪资外，并于收