智博建筑劳务有限公司财务管理制度汇编.docxVIP

. . . . . 智博建筑劳务有限公司财务管理制度 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制 : 属已经总经理审 批的计划内的支付， 由相关事业部总经理的书面授权， 财务负责人监 核即可办理 ; 属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、 审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、 完整。 二 、财务工作岗位职责 ( 一) 财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选 拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务 模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理 制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 ( 二) 财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退 可编辑 . . . . . 等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理 方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管 理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行 ; 协 助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷 归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、 完成领导交办 的其他工作。 ( 三) 会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数 字准确、账目清楚、处理及时 ; 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的 整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填 ; 3、会计业务的核算，财务制度的监督， 会计档案的保存和管理工作 ; 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 ( 四) 出纳职责 可编辑 . . . . . 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格 执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保 证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔 顺序登记现金流水收支帐目， 并每天结出余额核对库存。 作到日清月 结，帐实相符。 3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》 ， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存 一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批 ( 详见支出审批制度 ) 。因出差 或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方 可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销 ( 详见差旅费报销规定 ) 。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在 原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支 可编辑 . . . . . 凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额 ; 每工作日 结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》 ， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存 一联。 4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财 务主管 ( 经理 ) 、总经理 ( 计划外部分 ) 签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、 现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上 存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表” ，并对由出纳保管 的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进 行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单 的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表” 进行检查核对。 3、 其它依据相关