财务部程序与制度.docx

财务部程序与制度 运作手册 财务部程序与制度 TOC \o 1-5 \h \z 财务制度总则 001 资金的筹集管理 002 固定资产管理办法 003 无形资产、长期资产管理 004 流动资产管理办法 006 成本管理方法 007 营业收入、利润及其分配办法 008 总帐管理制度及程序 009 应收帐款管理制度及程序 010 应付款管理制度及程序 011 财务计划与程序 012 资金管理规定 013 会计凭证及帐簿的管理 014 营业用品的管理及核算规定 015 帐簿设置程序 016 原始凭证审核程序 017 预算编制程序 018 客户信用分析程序 019 报表编制前准备程序 020 会计报表编制程序 021 财务分析要点及程序 022 会计档案管理程序 023 办理会计交接程序 024 现金报销程序 025 采购方式 026 定货程序 027 月结帐方式 028 现金采购程序 029 支票结算程序 030 采购单的完成程序 031 市场调查程序 032 供应商的管理程序和制度 033 紧 急 采 购 程 序 ???.034 仓库的收、发及盘存程序 035 仓库紧急领用程序 036 收货 037 食品及饮料存货----定价,标志与与贮藏 038 食品及饮料存货一永续记录 039 发货、申请领货管理 040 标准存货 041 食品及饮料存货一实地盘存程序 042 食品及饮料存货一餐饮盘存的会计计期间 043 文档仅供参考 TOC \o 1-5 \h \z 其它存货一废品或不再使用的项目 044 食品成本控制程序 045 食品标准成本计算程序 046 食品标准成本核算程序 047 餐饮招待费用程序 048 菜肴的产销核对程序 049 酒水标准成本制作程序 050 饮料成本控制程序 051 饮料销售还原表建立程序 052 鲜活食品价格的制订程序 053 干货水果等验收程序 054 鲜活食品验收单据填写程序 055 成本控制部制度 056 收银员管理制度与程序 057 审计员管理制度与程序 058 现金管理制度与程序 059 收银员有关规定 060 付款方式的有关规定 061 收银印章使用的有关规定 062 转帐支票授理程序 063 客人离店时间的控制程序 064 房租减免的内部控制程序 065 夜间稽核工作程序 066 信贷政策 067 预算编制程序 068 客人损坏酒店财物处理程序 069 第三方信用卡结帐 070 员工招待 071 退还客人的余额 072 现金短缺/盈余程序 073 外流资产处理程序 074 财务部表格 培训员每周培训回顾 075 预收款收据 076 杂项单 077 交款袋投入保险箱登记本 078 调拨单 079 收银员交款袋 080 钥匙专用袋 081 杂项调整单 082 宴请申请单 083 折扣单 084 差旅费报销单 085 086存货卡 086 制度 Policy 财务制度总则 编p Ref. Code Ac -000 执行职位 Position Responsible 成本总帐经理总监 涉及部门 Dept. Concerned 酒店各部门 C 目的 OBJECTIVE: C执行程序PROCEDURES: 第一章 总则 第一条 为了规定酒店的财务管理，加强财务监督，维护投资者和 债权人的合法权益，根据新颁布的财务制度及 ＜旅游、饮食服务企业 财务制度 ＞，特制定本办法。 第二条 本制度适用于酒店。 第三条 酒店的经营活动和财务管理工作 ，应认真遵守国家法律 并接受当地财政税务机关的检查和监督。 第四条 本酒店年度报表必须经注册会计师审查、验证 ，出具报 告方可对外提供，并按规定，公告由注册会计师签证的财务报告，及必 要的附件和说明。酒店报表必须经总经理、财务总监签证方可上 报。 第五条 财务管理要做好各项财务收支计划、控制、核算、分析 和考核工作，依法合理筹集资金。有效利用酒店各项资产 ，努力提高 经济效益。 第六条 酒店要做好财务管理的基础工作。存货的消耗、收支、 领料、转移以及各项财产物资的毁损等 ，都应当及时做好完整的原 始记录。各项物资的进出、消耗 ，都应当做到手续齐全、计量准确 并定期进行财产、物资的清查工作。 第二章 资金的筹集管理 第一条 财务部是资金管理的日常机构，统一调度、使用、管理资金 以便提高资金利用效率，降低成本。 第二条 财务部在总经理的授权范围内行使职能 ，不得越权。本酒店 所有的划拨款均需总经理、财务总监签字方可有效 ，出纳员不得在 无签字的情况下划拨款项，否则将追究责任。 第三条 本酒店向金融机构借款由财务部统一安排。财务部向外借 款时，应竭力维护酒店