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财务部会计出纳管理制度 畲^出纳管理制度 在任何一彳固现代公司裹能够没有不能够没有畲 和出备内出备内工作管理制度是企棠最基本的M将管理制度不论 一彳固公司是多麽小倘若没有逼些制度其必一塌糊现 代出纳工作管理制度主要包括以下畿彳固方面 一、豺将部工作?WW （一 ）WfJ 第一7B本卒Kll由部送公司#恩经理核准公施修改日寺 同 第二倏本部理1名副^经理2名下科出纳 科税将科各科哉科畏副科畏各名科J!若干名 第三倏本部遵守各W5W法律法件加弓鱼资金的篝措管理 ^用促it公司棠将的畿展片士大 （二滩能 第四倏 按公司的经管提出年度 第五本条 制定出备内税矜及IS算制度其施行日寺的有 MBHWit工作ewwi各制度的功能 第六倏依年度理有^金艮行借款及往来事XM提供穗 定的金来源有效地^用公司资金 第七倏褊制公司年度^算送呈管理富局睿定言平估参照雀而畿 撞5!算在管理上的控制功能 第八7B依蓄存款管理瓣法核瓣有MMX?蓄存款事 xM 第九倏定期it行存1OS黑占碓保公司使1T隙存量舆眼列 敷字符合 第十倏 依披税法规定瓣理公司各xia＜工作力求免 遭失 第十一倏 依披公司经管配合公司^目榛盯住本罩位目榛 fttT本罩位的工作ttJt if!而褊制本罩位年度5!算加以控制 第十二倏 封外投资的可行性幸艮告分析封外投Ifcl作的整:督及 控制封外投资名吉果的言平估及睿核 第十三倏 现金票披契名勺等的出纳保管及^移的褊制 睿核舆保管的登言己虚理舆保管 （三）各科主要瞰能 第十四倏 H金的f!措:$用iW度 用情况的分析以及MW$li表和IS算的褊制固定lOi 的管理 现金票披有00登券的保管金艮行存款的^度 现金的出纳票披的签畿和言己金录 瓣理接收K款清款的各丰手^ 各XMlt金津^的核查畿放 有^科目明备田眼的言己截 催收it款收回mux提供分期付款的款XM 其它有的瓣理 第十五倏### 制度的制定彰I行 一般畲^事XM的整理言己^及有号前患言登幄册幸艮表禧的保管 畲^幸艮表决算幸艮表的褊制分析和上幸艮 IS算制度的制定及IS算的褊制分析控制 指督公司的各分支檄捕子公司的有unit事矜 公司有M##文件的答疑事 资本支出及收入的睿查事 晦日寺交瓣事的虚理 其它有M##事的虚理 第十六倏出备内科 主瓣公司有^的收支款和出纳畲的H将虚理 保管现金金艮行往来票jk收兑及其 褊制出纳日幸艮表票披收兑月幸艮事XM 员工薪金畿放 塾付款及福利金的保管登言己 现金及金艮行存款的登金录褊幸艮 款的收付和支票的签畿 统一^立畿票 其它有事 第十七倏税将科 瓣理公司有^税收的缴纳查封申言青彳复查行政言公 瓣理it 口 M税事矜 瓣理外金肖品it 口原料的80?物税申退税 瓣理保税案有^的事XM 瓣理外金肖合作基金及互助金的缴纳退遢承镇 褊制有表jS金肖月幸艮表jS金肖季幸艮表及有事 公司直接缴备内税金的彳复核 其它有^的事 二、豺将管理规定 （一 ）WfJ 第一7B M将管理在公司经管管理和提高经酒效益中著巨 大作用舄加弓鱼公司的管理工作增加公司利润特制定本规定 第二倏公司部乃的瞰能 言忍真m?行阈家有^的管理制度 建立健全管理的各椒规章制度褊制加弓鱼经管 核算管理反映分析的ew亍情况检查整:督amwE律 稹桎舄经管管理服将促it公司取得段好的经酒效益 腐行筋名勺合理使用资金 合理分配公司收入及日寺完成需要上缴的税收及管理用 瞭解有及st政税将金艮行部乃检查工作主勤提供 有^资料如^反映情况 完成公司交^的其它工作 第三7B公司威部由和蕃宿^工作人J!鲍成 在没有皆而之前S?## BWIm由畲^兼任 第四倏 公司各部乃和理ftf畲事将必遵守本规定 （二）ftf将部工作岗位 第五中条鲍#裁本公司的下列工作 ： 褊制和行IS算收支tfitt信if#tTW金f!措和使 用方案Uftf源有效地使用资金 it行成本费用oytrtt控制核算分析和考核督促本公司有 号曷部乃降低消耗用提高经酒效益 建立健全经酒核算制度利用料it行经酒活勤分 析 承瓣公司镇^交瓣的其它工作 第六7B IttW勺主要工作Itt 1 .按照阈家畲制度的规定言己!局切！幸艮H做到手完脩敷字 WtB目清楚按期幸艮H 按照经酒核算原刖定期检查分析公司威成本和利润I的彰I 行情况挖掘增收筋支漕力考核资金使用效果及日寺向^经理提出合 理化建it好公司参森 妥善保管簿幸艮表和其它料 完成^经理或主管副#恩经理交付的其它工作 第七彳泉出备内的主要工作mt ts真ew亍现金管理制度 格^行康存现金限额超遏部分必及日寺送存金艮行不坐支 现金不用白倏抵押现金 建立健全现金出纳各椒眼目格睿核现金收付懑言登 格支票管理制度褊制支票使用手^使用支票理 签字彳灸方可生效 稹桎配合金艮行做好工作 配合好各理 完成^经理