财务部岗位设置及各岗位详细工作流程教材.docxVIP

财务部岗位设置及 各岗位详细工作流 程教材 财务部岗位设置及各岗位详细工作流程 一 、 出 纳 岗 工 作 流 程 （ 一 ） 现 金 收 付 1 、 收 现 根据会计岗开具的收据 （销售会计开具的发票 ）收款- 检查收 据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 在收据 （发 票）上签字并加盖财务结算章 将收据第②联 （或发票联）给交 款人 凭记账联登记现金流水账 登记票据传递登记本 -7将记账联连同票据登记本传相应冈位签收制证 工资及 定资产岗（水电费、代收 款项） 管理费用岗（其它应 收款 ） 销 售 核 算 岗 （货 款 ） 成本核算岗（加工费、材 料款） 注:（1）原则上只有收到现金才能开具收据 ，在收到银行存款或下账 时需开具收据的，核实收据上已写有”转账”字样 ，后加盖”转账” 图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 ⑵随工资发放时代收代扣的款项 ，由工资及固定资产岗开具收据 , 能 够 没 有 交 款 人 签 字。 TOC \o 1-5 \h \z 2 、 付 现 ⑴ 费 用 报 销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 检 查并督促领款人签名 据记账凭证金额付款 在原始凭 证上加盖”现金付讫”图章 登记现金流水账 将记账 凭 证 及 时 传 主 管 岗 复 核 ⑵ 人 工 费、 福 利 费 发 放 凭人力资源部开具的支出证明单付款 (包括车间工资差额、需以现 金形式发放的兑现、奖金等款项 )——在支出证明单上加盖”现 金付讫”图章 登记现金流水账 登记票据传递登记本 ——将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3 、 现 金 存 取 及 保 管 每天上午按用款计划开具现金支票 (或凭建行存折)提取现金一一 TOC \o 1-5 \h \z r安全妥善保管现金、准确支付现金 及时盘点现金 下午 3:30 视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班后，现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从 , 注 意 保 密，确 保 资 金 安 全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 ( 二 ) 银 行 存 款 收 付 、 银 收 收货款整理销售会计传来支票、汇票7核查和补填进账单7上 午上班时交主管岗背书r送交司机进账及取回单 整理从银 行拿回的回款单据 将第一联与回执粘贴在一起 在微 机中编制回款登记表并共享一-打印一-将回款登记表连同回款 TOC \o 1-5 \h \z 单 传 销 售 会 计 ⑵ 其 它 项 目 收 款 收到除货款以外项目的支票、汇票 填写进账单 进账 回单 登记票据传递登记本 相关岗位 ⑶ 贷 款 收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理 费 用 岗 位 、 银 付 ⑴ 日 常 性 业 务 款 项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上 或计划外费用经财务部长或财务总监审核 ）审核调节表中无该部门 前期未报账款项——开具支票 （汇票、电汇）——登记支票使 用登记本 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上 （无存根的 注明支票号及银行名称） 加盖”转账”图章 登记单据 传递登记本一一7传相关岗位制证 ——7材料核算岗（材料米购） 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——7管理费用岗（管理部门用款） ——7销售费用岗（销售部门用款） ——7工资福利岗（工资兑现、福利） 及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建) 注:(1)开出的支票应填写完整 ，禁止签发空白金额、空白收款单位 的 支 票。 开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 有前期未报账款项的个人及所在部门 ，一律不办理付款业务。 ⑵ 打 卡 工 资 根据工资岗位开具的付款审批单 (经财务部长签字)开具支票一一 r填写进账单 连同工资盘交司机送南湖建行 登记支 票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加 盖”转账”图章 登记单据传递登记本 工资福利岗 注：(1)每月根据工资发放时间提前 2天将工资所需款调入南湖建行 并按时从工行将工资款划入首义招行。 (2)打卡工资的支票须于工资发放日前 1天连同工资盘送达银行。 ⑶ 业 务 员 兑 现 凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 填写进账单 交司机送银行倒进账 登记支票使用登记 本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖”转账”图 章 登记单据传递登记本 工资福利岗 ⑷ 还 贷 及 银 行 结 算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 登记单据传递登 记 本 一 一 7 传 管 理 费 用 岗 交 税 完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单) 填写划款 行 银 行 账 号 及 进 单 进税卡 凭税