A股上市与借壳上市详细作业流程图.docVIP

A股上市和借壳上市具体步骤图（经典） 中国上市步骤图 教导 制作申报材料阶段 证监会审核阶段 发行上市阶段 增发/配股业务步骤 确定融资意向上市阶段 制作申报材料阶段 证监会审核阶段 发行上市阶段 )改制阶段 企业改制、发行上市牵涉问题较为广泛复杂，通常在企业聘用专业机构帮助下完成。企业首先要确定券商，在券商帮助下尽早选定其它中介机构。股票改制所包含关键中介机构有：证券企业、会计师事务所、资产评定机构、土地评定机构、律师事务所。 (1)各相关机构工作内容 拟改制企业 拟改制企业通常要成立改制小组，企业关键责任人全方面统筹，小组由企业抽调办公室、财务及熟悉企业历史、生产经营情况人员组成，其关键工作包含： 全方面协调企业和省、市各相关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构和各中介机构关系，并全方面督察工作进程； 配合会计师及评定师进行会计报表审计、盈利估计编制及资产评定工作； 和律师合作，处理上市相关法律事务，包含编写企业章程、承销协议、多种关联交易协议、提议人协议等； 负责投资项目标立项报批工作和提供项目可行性研究汇报； 完成各类董事会决议、企业文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。 券商 制订股份企业改制方案； 对股份企业设置股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制订发行方案并进行操作指导和业务服务； 推荐含有证券从业资格其它中介机构，协调各方业务关系、工作步骤及工作结果，充当企业改制及股票发行上市全过程总策划和总协调人； 起草、汇总、报送全套申报材料； 组织承销团包A股，负担A股发行上市组织工作。 会计师事务所 各提议人出资及实际到位情况进行检验，出具验资汇报； 负责帮助企业进行相关帐目调整，使企业帐务处理符合要求： 帮助企业建立股份企业财务会计制度、则务管理制度； 对企业前三年经营业绩进行审计，和审核企业盈利估计。 对企业内部控制制度进行检验，出具内部控制制度评价汇报。 资产评定事务所 在需要情况下对各提议人投入资产评定，出具资产评定汇报。 土地评定机构 对纳入股份企业股本土地使用权进行评定。 律师事务所 帮助企业编写企业章程、提议人协议及关键协议； 负责对股票发行及上市各项文件进行审查； 起草法律意见书、律师工作汇报； 为股票发行上市提供法律咨询服务。 依据中国证券监督管理委员会相关通知要求：拟申请发行股票企业，设置时应聘用有证券从业资格许可证中介机构负担验资、资产评定、审计等业务。若设置聘用没有证券从业资格许可证中介机构负担上述业务，应在股份企业运行满三年后才能提出发行申请，在申请发行股票前须另聘有证券从业资格许可证中介机构复核并出具专业汇报。 (2)确定方案 券商和其它中介机构向发行人提交审慎调查提要，由企业依据提要要求提供文件资料。经过审慎调查，全方面了解企业各方面情况，确定改制方案。审慎调查是为了确保向投资者提供招股资料全方面、真实完整而设计，也是制作申报材料基础，需要发行人全力配合。 (3)分工协调会 中介机构经过审慎调查阶段对企业了解，发行人和券商将召集全部中介机构参与分工协调会。协调会由券商主持，就发行上市重大问题，如股份企业设置方案、资产重组方案、股本结构、则务审计、资产评定、土地评定、盈利估计等事项进行讨论。协调会将依据工作进展情况不定时召开。 (4)各中介机构开展工作 依据协调会确定工作进程，确定各中介机构工作时间表，各中介机构根据上述时间表开展工作，关键包含对初步方案深入分析、财务审计、资产评定及多种法律文件起草工作。 (5)取得国有资产管理部门对资产评定结果确定及资产折股方案确实定，土地管理部门对土地评定结果确实定 国有企业相关投入资产评定结果、国有股权处理方案需经过国家相关部门确实定。 (6)准备文件 企业筹建工作基础完成后，向市体改办提出正式申请设置股份，关键包含： 企业设置申请书； 主管部门同意企业设置意见书； 企业名称预核准通知书； 提议人协议书； 企业章程； 企业改制可行性研究汇报； 资金运作可行性研究汇报； 资产评定汇报； 资产评定确定书； 土地使用权评定汇报书； 国有土地使用权评定确定书； 提议人货币出资验资证实； 固定资产立项同意书； 三年财务审计及未来一年业绩估计汇报。 以全额货币提议设置，可免报上述第8、9、10、11项文件和第14项中年财务审计汇报。 市体改办初核后出具意见转报省体改办审批。 (7)召开创建大会，选董事会和监事会 省体改对上述相关材料进行审查论证，如无问题取得省政府同意股份企业成立批文，企业组织召开创建大会，选举产生董事会和监事会。 (8)工商行政管理机关同意股份企业成立，颁发营业执照 在创建