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企业财务管理制度范本 企业财务管理制度范本 精品文档 精品文档 企业财务管理制度范本 企业财务管理制度范本 国有企业财务管理制度范本 国有企业财务管理制度范本 第一章 第一章 总则 总则 第一条,,县,,绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业， 第一条,,县,,绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业， 负责,,县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广 ;农业产业投资 ;非融资性 负责,,县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广 ;农业产业投资 ;非融资性 担保等业务，归属,,县猕猴桃产业园区管理委员会管理。 担保等业务，归属,,县猕猴桃产业园区管理委员会管理。 第二条 第二条 为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务 为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务 核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企 核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企 业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司 业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司 实际，特制订本制度。 实际，特制订本制度。 第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和投 第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和投 资方案，审批财务事项。 资方案，审批财务事项。 第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的 第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的 职能机构，对公司经济活动进行财 职能机构，对公司经济活动进行财 1 / 25 1 / 25 精品文档 精品文档 务控制和监督。 务控制和监督。 第五条 第五条 会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登 会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登 记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案 记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案 管理办法》等有关规定。 管理办法》等有关规定。 第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财 第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财 务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分 务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分 离的“三分离”原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理。 离的“三分离”原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理。 第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事 第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事 会审核，,,县猕猴桃产业园区管理委员会审批。 会审核，,,县猕猴桃产业园区管理委员会审批。 第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员依 第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员依 法履行职责和行使职权。 法履行职责和行使职权。 第二章 第二章 货币资金管理制度 货币资金管理制度 第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。第十条坚持不相 第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。第十条坚持不相 容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳 容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳 相互制约、相互监督。 相互制约、相互监督。 2 / 25 2 / 25 精品文档 精品文档 第十一条本公