财政代理服务方案-标书(20201103233537).pdf

. 5. 会计代理记账服务方案 为了贯彻落实昆区财政代理记账服务， 完成代理记账合同所 列工作任务，提高会计信息质量水平，根据《中华人民共和国会 计法》、《代理记账管理办法》、《行政单位会计制度》及《事业单 位会计制度》等法律法规的规定，结合核算实际状况，制定本方 案。 一、指导思想和基本原则 （一）指导思想：认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》 、 《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，按照《代理记账 管理办法》及《会计基础工作规范》的要求，规范会计行为，提 高会计信息质量，完善内部管理制度，增强依法决策及能力。 （二）基本原则：在单位会计责任主体不变，资金使用权不 变，财务管理权不变等前提下，着重注重实效，操作统一规范的 原则下，对与我公司签订《代理记账协议》的昆区各行政事业单 位实施会计代理记账及其他服务。 二、各单位职责 （一）委托单位职责 1、强化会计主体法律责任意识，健全完善本单位财务内控 制度，规范内部控制规程。 2、向代理记账机构提供真实、完整的原始凭证和其他相关 资料，完善相关审批签字手续，做好原始资料传递交接手续； 3、负责办理本单位各项资金的缴存、划转、支付等工作 4、负责登记、保管本单位的备用金、现金及转账支票、发 票，收据、专用凭证的各种票据； 1 / 10 . 5、负责本单位的出纳工作，并定期与代理记账单位核对货 币资金数额，与开户银行对账。 6、负责本单位固定资产、无形资产、存货等资产管理工作， 包括增减、登记、保管，盘点。定期与代理记账单位核对，做到 账实相符。 7、不得以任何方式授意、指使、强令代理记账机构、会计 人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假 财务会计报告。 8、对代理记账机构提出的需按国家统一财务制度进行更正、 补充的原始凭证，及时予以更正、补充。 9、依据法律法规，接收审计、税务等等机关的监督检查， 如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，不得 拒绝、隐匿、谎报，推诿。 10、按照代理记账委托协议支付代理记账费用。 （二）代理记账机构及从业人员的职责 1、按照《会计法》 ，《会计基础工作规范》，《代理记账管理 办法》的有关规定，根据委托人提供的原始凭证和相关资料，按 照国家统一的财务、会计制度的规定进行会计核算。具体包括： 1）各类收入， 支出、 费用成本的核算， 2 ）各类资产的登记入账； 3）各类债权债务的登记核销； ；4 ）各类应缴税费的登记缴存； 6 ） 实收资本，企业利润等所有者权益的核算； 7 ）其他需要办理会 计手续、进行会计核算的事项。 2、按照《行政单位会计制度》 、《事业单位会计制度》以及 各委托单位要求，编制财务报告等相关会计信息。 2 / 10 . 3、严格保守委托单位的财务收支秘密； 4、对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资 料、以及其他不符合法律法规的要求，予以拒绝，并告知委托单 位。 5、接受监察、审计、财政等行政机关部门对委托单位财务 管理活动的监督监察。 6、协助委托单位做好内控管理工作，提高资金使用效率。 7、对委托单位的会计档案，编目、立卷、归档、保管，年 度结束后 3 个月内，移交委托单位归档保管。 8、使用统一格式的记账凭证和表格 9、完成书面协议其他约定事 三、服务事项方案 （一）报销业务审核