医院内部审计工作条例.doc

医院内部审计工作条例 第一条为加强医院内部审计，建立健全内部审计制度，完善内部监督机制，兼洁行医，勤俭治院。依据《中华人民共和国审计法》，参照卫生部关于卫生系统内部审计工作规定，结合我院实际，特制定本工作条例。 第二条医院按照卫生部有关要求设置审计科，配备相对专业或兼职审计人员。审计科对单位主要负责人负责，并在分管院长的领导下，依法行使内部审计监督职能，独立开展内部审计工作，业务上接受上级主管部门及审计机关的指导与监督。 第三条 审计人员严格遵守内部审计工作规定和纪律，不断提高自身素质、忠于职守、坚持原则、依法审计，必要时采取回避制度，保证审计工作公平、公正有序进行。 第四条 内部审计工作范围：医院内凡是有经济活动的都属内部监督范筹。 第五条 内部审计工作职责： 1、拟定内部审计规章制度及管理办法。 2、审计预算的执行和决算。 3、审计财务收支及有关经济活动。 4、参加医院“三重一大”事项，对重大经济事项进行审计与监督。 5、按照干部管理权限协助有关部门开展对有关领导的任期及重要科室负责人的离任审计。 6、审计基本建设投资，修缮工程项目、参与工程招投标工作，参与工程建设的全程跟踪审计。 7、审计卫生，科研教育和各类援助等专项经费管理和使用。 8、开展对办公用品、医用设备、医用耗材的购销以及医疗服务价格的执行情况的审计调查工作。 9、审计经济管理及效益情况。 10、审计内部有关管理制度的落实。 11、其他审计事项。 第六条 每年定期并有重点的选择对上述职责开展工作，采取院内与院外审计相结合的方法进行。 第七条院内无力承担的审计工作可委托社会审计机构进行审计。审计科全权审核委托方的审计资质，签订其相关委托合同并全程参与协调。要求专业机构对审计项目出具审计报告并对审计的真实性、合法性、有效性负责并承担相关的法律责任。 第八条 审计的权限 1、要求被审计部门按时报送相关报表、文件及资料。 2、参加医院基建、设备购置、财务各种与经济有关会议。主持召开与审计事项有关的会议。 3、参与院内各种经济合同的可行性论证及合同、协议的签定，对合同、协议以及双方应履行的义务和应获得权益进行审查。 4、审核会计凭证、账薄、报表、现场勘察实物，检查计算机系统有关电子数据和资料。 5、对与审计有关的问题向被审计部门或个人进行调查，并取得证明材料。 6、对严重违反财经法规、严重损失浪费行为，做出临时制止决定。 7、根据审计结果，提出纠正处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议。 第九条 内部审计的工作程序1、根据计划安排或工作需要，拟定内审工作项目，报分管领导，上报党政联席会。 2、编制内审工作方案（内容包括审计项目名称、审计方式、审计内容、时间安排等事项）提前三天书面通知被审部门；必要时召开审前会，要求被审部门准备相关资料，提供必要的工作条件。 3、进入正式审计阶段。将审计结果编制审计报告，反馈给被审部门。被审部门在收到报告的10个工作日内将提出的书面反馈意见送至审计科。 4、审计科将针对反馈意见进行复审，必要时召开复审会，确定最后审计结论。 5、将审计结论及建议向相关领导汇报。督促被审部门落实审计意见。 第十条 每一审计项目结束后，将审计资料整理装订，移交档案室归档，为后续相关部门审计作准备。 第十一条 为保证本条例贯彻实施，审计科将先后出台相关实施细则。 第十二条 本细则自2017年01月01日起施行，由医院审计科负责解释。