财务报销制度及财务部工作流程图.docVIP

财务报销制度 总则 第一条 制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。 第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章 细则 第一条 报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。 3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。 5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后， 元以下由部门负责人审批； 元以上由总经理审批。 6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。 7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条 报销规定 （一）差旅费报销规定 1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。 2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。 5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 （二）市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 （三）报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，注明出差事由，随行人员。 三、报销时间 1、购买原材料和支付工程款，必须在合同付款日前三天报批备款。 2、员工报销其他费用，当费用发生日为本月25号之前的在本月内按规定程序进行报批。 3、每月25日为报销日，当事人填好报销单，经相关审批人签字后，到财务办理。报销款于报销日后一星期内核销发放。 四、下列情况不予报销： 1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。 2、不符合报销制度标准的单据，无理由跨年度的单据。 3、其他不符合国家开支标准的单据。 制定执行日期： 借 款 流 程 借款人提出申请 借款人提出申请 部门负责人签字审批 部门负责人签字审批 财务负责人签字审批 总经理签字审批 费用报销流程 报销人整理票据 报销人整理票据 总经理审核签批 总经理审核签批 经办人签字 经办人签字 部门负责人审核签字 财务负责人审核签字 采购报销流程 采购整理票据，并在 采购整理票据，并在 票据上签字 材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字 办公用品等由办公室 主任审核签字 部门负责人 审核签字 财务负责人审核签字 财务负责人审核签字 总经理审核签批 应收帐款管理及催收流程 总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级 总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理 销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理 年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目 销售部根据客户资信评级进行产品赊销 月底财务部汇总应收帐款明细表 销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户 的回款情况及时催收货款 销售部对客户进行资信评级 盘 点 流 程 保管人核对帐目、整理材料，准备 保管人核对帐目、整理材料，准备 盘点工作 分配具体人员进