财务管理学培训课程47页.pptx

第八章 流动资产管理;本章学习要求：;本章基本内容：;一、现金和有价证券管理 现金管理目标、最佳现金持有量的确定、;;㈡、最佳现金持有量 ;2.最佳现金持有量的确定 ;;;对上式求导得：;;;;;;;? ?;;提问:;二、 应收账款管理应收账款管理目标、信用政策的确定;;;;;;;;;;2.信用标准的建立;3.应收账款的收账;;;提问;三、存货管理存货管理的目标、存货成本、存货经济订货量;;;;;;求导得： 令 ;2.基本模型的扩展 订货期提前 订货点：是指企业发出订货单以补充存货时，尚有存货的库存量。它的数量R等于交货期L和每日平均需用量d的乘积： R=Ld;存货陆续供应和使用 现在设每批采购量为Q，每日送货量为P，则送货期为Q/P。 每日耗用量为d，送货期内的全部耗用量为： ;由于存货边送边用，所以每批送完时，最高库存量为： 平均库存量则为：;美的存货成本控制案例;提问;上海轮胎橡胶集团流动资本管理案例