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2015 年公司财务管理制度 第一章 总则 第一条：为了建立健全公司的财务管理体系，全面、及时、准确地反映公司的经 营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转， 以维护公司的权益， 特制定本制度。 第二条：公司设立财务中心， 全面负责公司财务工作的日常操作和管理； 财务中心直接对公司董事会负责，同时负责财务部具体工作流程及规章的制定和执行，并根据实际情况及需要修订本制度。 第三条：公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作， 促进本制度的有效实行；全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定， 其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外， 还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。 第四条：适用范围 苏州市凯文克莱服饰贸易有限公司及所属各单位。 第二章 货币资金管理 第一条：现金管理 1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。 2.公司现金的使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预 借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出。 3.公司财务部常备现金的具体金额，由财务中心具体确定，报经董事长（或 总经理）批准后执行。 4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者， 出纳应当严格按照现金付款程 序支付现金； 报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单， 经相关部 门主管、经理审核，并经财务部经理 （或主办会计） 复核，由董事长（或总经理） 批准后，出纳方可支付现金。 5.出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较 大（超出公司规定的常备现金金额） 的，应即时送存银行， 避免做支现金及风险。 6.出纳在收、付现金时，应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途， 以便于财务做账。 7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金 余额并与实际库存现金核对，确保账款相符。 出纳应定期（ 7 天）将收、付现金单据送交财务中心审核，并定期与其他会计对账，不符时应即时上报财务中心并查明原因，做处相应处理。 9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报 告经财务中心审核、董事长（或总经理）批准后再进行相应的账务处理。 第二条：银行存款管理 1.公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其 他收、付款项金额较大的，也应通过银行转账进行。 2.通过转账付款的，付款人填写付款申请单，经部门负责人（一级部门）审 批，并经财务部复核，由董事长（或总经理）批准后，方可交出纳办理付款。 3.出纳应定期（ 7 天）将收、付银行存款单据提交至财务中心，财务中心应 安排相关会计定期与银行对账单进行核对。 4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确 为止，并及时将相关情况上报财务中心， 财务中心复核情况后， 及时上报董事长及总经理。 第三条：其他货币资金管理 1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等， 应进行款项登记管理，并及时将复印件提交财务经理审核，以安排财务入账。 2.对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期；特 殊情况的，可以比照银行存款管理的规定执行。 3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款，财务部应专门立账，专款专管；公 司设立内部的“爱心成长基金” ，专款专用，具体用途参照公司《爱心成长基金 管理规定》执行。 第三章 费用报销管理 第一条：差旅费的借支和报销规定 1.差旅费：指公司业务人员、 管理人员、技术人员等因公外出 （本地或外地） 所发生的交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。 2.出差人员应本着“合理、必要、节简”的原则支付各项费用。 3.公司按高层、中层、基层将在职员工划分为三个层级，出差人员应根据各 自所处层级与出差地，按公司规定的限额内报销出差费用。 4.为鼓励出差人员节省差旅费用，享有某一级别待遇的出差人员，如果实际 采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的 50%以奖励的形式补偿给出差人员。 5.出差人员外出，预计所需费用在 300 元（不含 300 元）以上的，可向公司 借支差旅费， 300 元以内的，公司不予借支；借支时，借支人应填写《借支单》 （见附件一），由所在部门经理（一级部门）审核，经财务经理（或主办会计） 复核、报董事长（或总经理）批准后，到出纳处支取。 6.借支差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则； 对于借支，财务部按“前款未清，不予再借”的原则执行，特殊情况的，须经董 事长（或总经理）特批后，方予以再借；出差人员报销差旅费用，应该在回司后 三个工作日内进行， 同时结清借支， 否则财务部将不予差旅费用报销， 借支费用 将直接在出差人的工资中扣回。 7.出