增值税和所得税申报收入差异说明0420.pdfVIP

情 况 说 明 针对本公司申报增值税的收入和财务报表的收入差异做一说明， 2015 年度增值税申报收入为468,223,243.42 元，其中按适用税率征税 的销售额为 468,223,243.42, 免税销售额：0 。增值税申报收入 468,223,243.42 元与 2015 年度财务报表营业收入482,016,999.61 元 产生13,793,756.19 元的差异,主要有以下原因： 1）自2012 年 11 月起，根据国家税务总局公告2011 年第40 号文关于 增值税纳税义务发生时间有关问题的公告，公司暂估收入未缴纳增 值税，至2015 年底暂估收入90,296,391.65 元、开具2014 年度暂 估76,476,187.52元、样品在财务报表中未形成收入28，988.53 元。 导致2015 年纳税申报收入比财务报表收入少13,791,215.60 元。 公司署名 2016-4-20