医院内部稽核制度.doc

医院内部稽核制度 为了保证会计资料的合法性、合理性、准确性，防止会计工作差错和舞弊现象的发生，根据《会计法》(1999年10月31日中国共和国主席令第24号)第五章第三十七条规定，特制定本制度。 一、财务负责人负责全院的稽核工作，对有重大经济作弊行为的经济事项应及时向分管领导或审计部门反映。 二、稽核会计应实事求是，秉公办事，发现问题及时向财务负责人报告。 三、对入账报销前的原始凭证进行事前监督，看其收入是否完整、合理；支出是否符合财务制度的规定，手续是否完备，是否合法，是否按季度资金计划在落实。对不合理、不合法的原始凭证坚决不予受理；对不完整的原始凭证按要求补办。 四、对“社控商品”的购买，要严格履行审批手续，按申购、招标、采购、结算等规定程序办理。 五、对填制的记账凭证进行会计技术上的复核，确保记账凭证的真实、准确、完整。对入账后的记账凭证发现的记录、金额、科目处理等错误，不可直接增补记录，应通知制单人予以更正。 六、对审核后的各种单据应签名盖章，以示负责。