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- 2020-11-14 发布于四川
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出纳岗位工作流程(一)
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据 (销售会计开具的发
票)收款——→检查收据开具的金额正确、 大小
写一致、 有经手人签名——→在收据 (发票)上
签字并加盖财务结算章——→将收据第②联 (或
发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水
账——→登记票据传递登记本——→将记账联
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连 同 票 据 登 记 本 传 相 应 岗 位 签 收 制 证
工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注:(1 )原则上只有收到现金才能开具收据,
在收到银行存款或下账时需开具收据的, 核实收
据上已写有 转账 字样,后加盖 转账 图章和财
务结算章, 并登记票据传递登记本后传给相应会
计岗位。
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(2 )随工资发放时代收代扣的款项,由工
资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签
字。
2 、付现
(1 )费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与
原始凭证一致——→检查并督促领款人签名—
—→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上
加盖 现金付讫 图章——→登记现金流水账—
—→将记账凭证及时传主管岗复核
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(2 )人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款 (包括
车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金
等款项)——→在支出证明单上加盖 现金付讫
图章——→登记现金流水账——→登记票据传
递登记本——→将支出证
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