医院费用审核、审批管理制度.doc

医院费用审核、审批管理制度 为了规范医院各项费用的审批、审核工作，合理开支、严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合本院实际，制定本制度。 一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则 二、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。 三、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管理、分级审批的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。 四、医院对专项费用（如科室培训费用）由具体规定的，按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。 五、差旅费报销，应按照医院相关规定，先填写《差旅费审批单》，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人、主管领导审批签字，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室负责人、分管院领导、财务科长费用核实、监察审计科长审计、财务院长签字后方可报销。 六、业务招待费报销，医院来客及上级领导检查工作，按纪委规定的进餐标准执行。应由发生科室报院办，院办填写审批单，附函件、菜单、发票。报销时应经财务科长费用核实、监察审计科长审计、财务院长签字，然后到财务科报销。 七、每月发生的各种托收的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交财务科审核，经审核后报主管院领导审批后，报总会计师审批。日常费用报销必须手续齐备（附申请单、计划单等相应单据），在规定的报销时间内报销。报销单有经手人、部门（科室）负责人签字，报财务科监审科审核后， 经分管院长签字后方可报销。 八、万元以上大额支出费用，财务院长上报总会计师，总会计师上报院长办公会讨论通过后，签字并办理结算。