货币资金与交易性金融资产管理方案.pdfVIP

第二章 货币资金与交易性金融资产 •第一节 货币资金 •第二节 交易性金融资产 第一节 货币资金 •一、货币资金的性质与范围 •二、货币资金内部控制制度 •三、核算货币资金应设置的主要科目及其 在会计报表上的列示 •四、现金与银行存款管理 •五、现金的收付与清查 •六、银行存款收付与核对 •七、其他货币资金 一、货币资金的性质与范围 •(一)货币资金的性质 货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或 劳务，或用以偿还债务的交换媒介物。 •(二)货币资金的范围 从其内容上看，货币资金包括现金、银行存款和