营运资金管理概述2.pdfVIP

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2020-11-16 发布于湖北
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营运资金管理概述2.pdf

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第十章之营运资金管理概述一、营运资金 ▪ 广义营运资金，又称毛营运资金，指流动资产总额。 ▪ 狭义营运资金，又称净营运资金，指流动资产减去流动负债后的净额。 ▪ 流动资产，一年或超出一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。 ▪ 流动负债，一年或超出一年的一个营业周期内到期的负债。 1.1、营运资金的特点 ▪ 周转期短：通常不超过一年，多数为几个月 ▪ 形式多样：具有货币资金、储备资金、生产资金和成品资金等多种形式 ▪ 波动性：不同时期具有不同