营运资金概述.pdfVIP

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2020-11-16 发布于湖北
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营运资金概述.pdf

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第七章、营运资金 ◼ 1、公司流动性2、短期资产变现能力3、短期偿债能力 ◼ 第一节营运资金概述 ◼ 第二节现金的管理 ◼ 第三节应收账款的管理 ◼ 第四节存货的管理第一节流动资产管理概述 ◼ 一、营运资金的含义 ◼ 营运资金又称循环资金，是指企业维持日常经营所需要的资金，通常指流动资产减去流动负债后的差额。（1、如何确定短期资产的最佳持有量。2、如何筹措短期资金） ◼ 营运资金=流动资产总额-流动负债总额 ◼ 二、营运资金的特点 ◼ （一）流动资产的特点 ◼ 1、流动性强，周转速度快 ◼ 2、实物和价值的耗