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2020-11-16 发布于湖北
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第七章营运资金管理第七章营运资金管理第一节现金和短期证券管理第二节应收账款管理第三节存货管理第一节现金和短期证券管理现金（cash),在国际惯例中是指能立即用于支付（流通）的流动资产。这里的现金主要指资产负债表中的 “货币资金”项目，而货币资金包括了：现金、银行存款和其他货币资金。现金通常被称为非收益性资产，并不能给企业收益，但却是企业运转中必不可少的交换媒介，是企业中流动性最强的资产。如果企业的现金不够，则企业就会面临周转不灵的困难，有时还会导致破产。因