酒店成本会计.docxVIP

酒店会计-成本核算 按照收付实现制，当月发生的费当月必须结转，餐饮这个行业比较特殊 ，有些菜类等是在菜市场买来的，根本就没有 发票，我们的做法是，买直拔单（直接耗用，如菜类）还有入库单（如酒水，饮料等贵重一点的）直接在上面填 写, 一般都是一式三联，会计，仓库和后厨各一份，上面要负责人签字，就直接当做原始凭证了，购入时，借：原材料（库 存商品）贷：现金（或其他相关科目）月底时把所有当月的原材料和实际耗用的库存商品（凭仓库提供的出库单）一起 转入主营业务成本， 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表，而街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及 应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作 到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款 - -客帐 应收帐款一- -街帐一一明细 应收帐款一- -团队 银行存款 贷：营业收入（没收到钱） 应付帐- 电话费 2、 街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客 帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 3、