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成本中心计划 费用计划和预算是财务部门进行主要的管理工作。在成本中心会计中用户可以对成本中心的费用、作业、分摊或消耗数量进行计划。 内容 成本中心计划功能 成本要素计划（即费用预算计划） 作业类型的计划价格 统计指标的计划 承诺和资金预留功能在计划环节中的作用 介绍对计划费用的分摊、分配功能 * 精品PPT | 借鉴参考 集成的计划功能 销售预测 （销售数量或金额） （SD） 主生产计划 （PP） 作业计划 （Routing） PP/PC 能力计划 （PP） 企业是否有能力进行生产？ MRP 物料需求计划 （MM/PP） 间接费用/ 成本中心计划 （CO-CCA） 计划产品成本 （PC） 利润计划 （PCA或PA） * 精品PPT | 借鉴参考 成本中心计划 初级成本的计划： 作业相关成本 作业不相关成本 作业价格的计划： 计划作业量 计划作业价格 作业价格的计算： 作业价格=制造费用/(标准作业量*计划产量) * 精品PPT | 借鉴参考 作计划的工具－计划参数文件和格式 销售与分销 行政 生产 用户 参数文件 格式 计划范围 CEl AcTp CCtr CEl AcTp CCtr CEl AcTp CCtr 成本中心 成本要素. 值 成本中心 成本要素. 值 作业 值 + + + + * 精品PPT | 借鉴参考 计划编制的版本 重估 原计划版本 重估计划版本 % 拷贝 计划版本A 拷贝 计划版本B 计划数据 实际数据 拷贝 * 精品PPT | 借鉴参考 确定计划范围： 成本要素/作业输入 作业类型/作业价格 统计性关键指标等 计划格式 标题 抬头 特性列 值列 * 精品PPT | 借鉴参考 推荐的计划顺序－1 可以交换顺序 1 统计关键 指标的 计划 目的是： 分配 分摊 2 作业类型 计划 计划作业 数量 能力计划 产出计划 作业价格 计划 3 初级成本要素 计划 根据成本 要素 根据作业 类型 4 次级成本要素 计划 与作业相关的 与作业无关的 5 计算计划的 应计成本 利用 应计成本 6 计划费用 分配 初级成本要素分配 * 精品PPT | 借鉴参考 推荐的计划顺序－2 7 计划费用的 分摊  费用分摊 8 作业价格 计算 根据计划的作业或能力交互式计算价格 9 计划的重估  10 锁定计划版本 禁止修改 11 预算 根据成本中心或成本中心组 当之前的数 可选步骤 可以在任何据有改动应 时候完成该重复该步骤 与其他步骤无关  * 精品PPT | 借鉴参考 保险费G/L #440000 办公用品G/L #475000 工资G/L #488000 成本中心 # 1910000 人力资源部 计划成本： 保险费 $ 5,000 办公用品 1,000 工资 2,500 Total 8,500 与作业无关的（固定成本）或 与作业有关的（变动成本） 初级成本要素计划 计划格式 #1-101 Act Type Cst Elem Fixed Costs Var Costs DK DK DK DK Unit Var Cons. Fixed Usage 440000 475000 488000 - - hr_hrs 5,000 1,000 - 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 - - 2,500 n/a n/a n/a n/a n/a n/a 成本中心： #1910000 人力资源部 * 精品PPT | 借鉴参考 成本中心发送方 维护中心 #15900 计划的作业量： Maint_hrs - 1000 作业价格： $14.50/hr 成本中心接收方 质量控制 #11500 计划的次级成本： Maint_hrs 5hrs. $362.50 (25 * 14.50) 计划格式 #1-102: （这是SAP提供的标准的次级成本要素计划的格式） Send Cctr Send Acttype Fixd Cons DK Var Cons DK Unit Fixd debit Var debit Alloc CEI 成本中心： #