3.3科技开发费管理业务内部控制矩阵.docx

精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 3.3科技开发费管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 /亠 冈位 控制点 分值 控制点相关资料 相关制度 索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整 性；3权利与义务；4估价或分 摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.年度科技开发预算编制与分解 1.1 1.2 经营风险：计划和预算与需求不符 或未按规定权限报批，影响开发项 目实施。 1.1科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的需求，根据分 （子）公司（含研究机构）上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需 要，经审核后，编制年度科技开发项目计划和预算，按规定权限报批。 科技开发部 10 年度科技开发项目计划 和预算 1.7.3 1.2 经营风险：未及时分解预算、对接 计划，影响科技开发计划执行。 1.2科技开发部在年度科技开发预算内，对经审定的项目进行分解，形成 年度科技开发专题计划，经主任审核后，安排与项目（或课题）的可能承 担单位进行对接。 科技开发部 8 年度科技开发项目专题 计划 1.7.3 1.2 经营风险：科技开发项目列支审批 不严，科技开发费统计失真。 1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排 的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审