内部审计督导流程与风险控制图.pdfVIP

内部审计督导流程与风险控制图 内部审计督导流程与风险控制 不相容责任部门 / 责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险 审计委员会 审计部经理 审计项目组组长 审计人员 段 内 部 审计督 导 开始 工 作 如果 未 经 适当授权，可能 授权审计部经 因 得 不到 有 效 理和审计项目 1 开展内部 支 持 而导 致 内 组组长开展职 明确具体的内部审计督导事项 审计工作 D1 责范围内的审 部 审 计督 导 工 计督导工作 作 无 法有 效 开 对各项内部审计工作的 展 开展实施督导 内部审计督导工 定期对内部审计督导工作进行总结 提出意见 作如果不进行定 期总结和改进， 2 可能导致督导工 审批 形成内部审计督导工作改进方案 D2 作僵化，进而降 低督导工作的有 落实方案中的督导工作改进措施 配合实施 效性 结束