大型电子企业sop与预算管理(ppt 56页).pptVIP

（2）事业部损益预算 事业部财务预算 （3）事业部现金流量预算 事业部财务预算 公司财务预算 销售收入预算： 表格：销售订货额及发货额预算 表格：货款回收计划 表格：销售收入预算 销售成本预算： 表格：销售成本预算 表格：直接人工预算 表格：直接材料预算 表格：制造费用预算 表格：生产成本预算 期间费用预算： 表格：销售费用预算 表格：开发费用预算 表格：管理费用预算 表格：财务费用预算 损益预算 表格：损益预算表 现金流量预算 表格：现金流量预算 表格：采购支出预算 表格：资本性支出预算 资产负债预算 表格：资产负债预算 融资计划 表格：融资计划表 归还贷款计划 表格：归还贷款计划表 公司年度SOP 举例：HP公司SOP程序 总裁 hoshin action plan 副总裁（制造） hoshin action plan 副总裁下级的（执行计划） hoshin implementation plan Hoshin计划的连接（例） 内容提要 1、 SOP及预算管理的原则 2、SOP及预算的制定 3、SOP及预算的执行 3.1 SOP的执行及控制 3.2 财务预算的执行 【案例分析】：一家制造型通信企业的SOP管理体系 SOP的执行及控制 （1）滚动计划执行及控制 滚动计划 计划按一定的周期（如：月、周）向前滚动调整 将中、短期计划紧密结合。 使计划更符合实际，提高计划