国企应收款管理制度.docxVIP

国企应收款管理制度 1总则 1.1本制度所涉及的应收款指应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款。 1.2应收帐款是企业因销售产品、商品或提供劳务等业务，应向购货单位或接受 劳务单位及个人收取的款项。 1.3为适应市场变化，加强资金周转和避免公司损失，必须加强对应收帐款的管 理，严格控制应收帐款上升。 2应收帐款的日常管理 2.1公司应收帐款由财务部门统一管理。销售部门和独立核算的子（分）公司作 为应收帐款的归口部门，分别对各自负责的应收帐款进行日常管理。 2.1.1财务部门在应收帐款中的管理职责是； a分管应收帐款总帐核算与管理。 b每月与归口部门进行对帐分析，对不正常上升作出详细报告。 c督促归口部门按期与客户对帐，要求对帐准确可靠。 d根据职能部门对帐反映的问题及时协助处理。 2.1.2归口部门在应收帐款管理中的职责内容： a组织货款回笼，提供市场变化信息，对客户经营状况和短期还款能力进行分 析。 b负责应收帐款的明细核算。 c负责与客户对帐，并提供可靠的对帐依据，查明误差原因，及时进行帐务处 理。 d建立客户档案：包括客户名称及变更记录、应收帐款余额变化记录、主要使 用产品种类、合同订立资料、对帐资料、发货及还款资料、客户前景分析、帐龄分 析、其他。 e在涉及债务重组中以非现金、实物资产抵债提出处理意见。 f对坏帐单位提出书面可靠依据及主观意见，报经批准后处理。 g建立坏