现金流量标准表格解析总结计划报告总结计划.docxVIP

v1.0 可编辑可修改 现金流量表分析报告 1、现金流量表整体分析 2011 年12月，东方航空现金净流动量为： 16, 万元，，比上期增加 %：，其中：现金收入 总计： 8, 万元，，比上期增加 %：，现金支出总计： -7, 万元，，比上期减少 %：本期经营活动 净现金流量是 15, 万元，投资活动净现金流量是万元，筹资活动净现金流量是万元；现金净 流量以经营活动净流量为主。 在现金流入构成中，经营现金流入占比： %，投资现金流入占比： %，融资现金流入占 比： %；而上期上述指标分析别为： % 、 % 、 % ； 在现金流出构成中，经营现金流出占比： %，投资现金流出占比： %，融资现金流出占 比： %；而上期上述指标分析别为： % 、 % 、 % ； 从单项较上期相比较而言，经营现金流入为 8, 万元，大幅增加，增加 % ，现金流出 -7, 万元，有所减少， 减少 %，经营活动现金净流量为 15, 万元 ，投资现金流入万元， 有所减少， 减少 % ，现金流出万元，基本上没有变化，投资活动现金净流量为万元 ，筹资现金流入万 元，大幅增加，增加 % ，现金流出万元，基本上没有变化，融资活动现金净流量为万元 。 现金流量结构表 项目( 万元 ) 2010年12月 2011年 12月 新增 (%) 2010年占比 % 2011年占比 % ( 经营活动 ) 现金流入小计 7, 8, % % % ( 经营活动 ) 现金流出小计 -6, -7, % % % ( 投资活动 ) 现金流入小计 % % % ( 投资活动 ) 现金流出小计 % % % ( 筹资活动 ) 现金流入小计 % % % ( 筹资活动 ) 现金流出小计 % % % 现金流入总计 7, 8, % % % 现金流出总计 -6, -7, % % % 现金净流量 14, 16, % 1 v1.0 可编辑可修改 由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，但这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。现金收入增长速度大于现金支出速度，将会增加企业的现金净流量。 2、现金流入结构分析 本期实现现金流入总额为 8, 万元，其中：企业通过销售商品、提供劳务收到的现金 7, 万元，是企业本期主要的现金流入来源，约占本期流入总额的 %； 在经营活动现金收入中，销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还带来的流 入占 %，公司经营属于正常；在投资活动现金收入中，收回投资所收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额及取得投资收益所收到的现金带来的流入 占%，收到的其他与投资活动有关的现金带来的流入占 %，公司投资带来的现金流入主要是 其它活动带来的；在筹资活动现金收入中，吸收投资所收到的现金带来的流入占 %，主要通 过借款来筹资。 现金流入结构表 项目(万元) 2010年 12月 2011年 12月 新增 (%) 2010年占 2011年占 比 % 比 % 销售商品、提供劳务收到的现金 7, 8, % % % 收到的税费返还 % % % 收到的其他与经营活动有关的现金 % % % 收回投资所收到的现金 % % % 取得投资收益所收到的现金 % % % 处置固定资产、 无形资产和其他长期资 % % % 产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 % % % 吸收投资所收到的现金 % % % 取得借款所收到的现金 % % % 收到的其他与筹资活动有关的现金 % % % 现金流入总计 7, 8, % % % 2 v1.0 可编辑可修改 3、现金支出结构分析 本期现金支出总额为 -7, 万元，其中：企业通过购买商品、接受劳务支付的现金 -5, 万 元，是企业本期主要的现金支出项目，约占本期支出总额的 %；支付给职工以及为职工支付 的现金万元，对企业本期现金支出有一定的影响，约占本期支出总额的 %；支付的各项税费 万元，对企业本期现金支出有一定的影响，约占本期支出总额的 %； 在经营活动现金支出中，购买商品、接受劳务支付的现金占 %，支付给职工以及为职工 支付的现金占 %，支付的各项税费占 %，支付的其他与经营活动有关的现金占 %，经营支出正 常；企业没有进行投资活动；企业没有发生偿还债务现金支出。 现金支出结构表 项目(万元) 2010年 12月 2011年 12月 新增 (%) 2010年占 2011年占 比 % 比 % 购买商品、接受劳务支付的现金 -5, -5, % % % 支付给职工以及为职工支付的现金 -1, % % % 支付的各项税费 % % % 支付的其他与经营活动有关的现金 % % % 购建固定资产、无形资产和其他长期 % % % 资产所支付的现金 投资所支付的现金 % % % 支付的其他与投