往来款管理办法.pdfVIP

往来款管理规定 第一章总则 第一条： 为了保护投资者的的合法权益， 规范企业资金往来的行为， 保证企业高 效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度。 第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、 应付 预付款、其他应收款、其他应付款。现就各个项目就行详细规定，预收预付款参 照应收应付款的相关规定执行。 第二章应收账款管理 第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取 的款项，以及代垫运杂费等 第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门， 财务部们负责数据 传递和信息反馈， 销售部门负责客户的联系和款项催收， 财务部们和销售部门共 同负责客户信用额度的确定。 客户资信管理制度 第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成， 公司销售