三甲医院财务工作作业流程图.docx

三、财务工作步骤 （一）年度预算工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 年度预算据年度工作计划参考上年度水平 年度预算 据年度工作计划 参考上年度水平 各部门上报开支计划 确定分项预算 人员经费 药品费 卫生材料费 购置修缮费 建设性费用 确定年度预算 预算提议关键说明 院长、总部审查 据审批控制数调整编制总预算 报医院财务管理小组审批 报院长办公会、职代会审批 严格实施预算 其 她 费 用 （二）年度决算工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 年度决算 年度决算 期末提取相关数据 对预算实施情况分类比较 预算内各项费用 预算外经费 统计分析查找问题 编写预算完成情况说明 制订改善方法 报主管院长指示 医院财务管理小组研究 报院长办公会 全院公布（职代会） （三）财务处理工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 各方传输签审后原始凭证 各方传输签审后原始凭证 审核 编录记账凭证 审核记账凭证 记账、结账 打印凭证 查对银行、现金账 装订归档 至财务报表工作步骤 （四）财务报表工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 结账后数据 结账后数据 打印财务报表 打印辅助账表 提取相关数据 分类汇总记账凭证 编制附注报表 编制财务分析 报上级主管部门 装订归档 上报院长 报相关科室 （五）收入工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 其它收入步骤 其它收入步骤 业务收入步骤 门诊收入明细交款单 住院收入明细交款单 缴款人持缴款通知单 审核 纠正医保差错 查对住院押金 审核退费票据 审核 开具收款收据 收缴现金 登记日志账 整理原始凭单 至账务处理工作步骤 汇总收入、打印日报 编制银行存款情况 编制收入凭证 登记日志账 和银行、财务、微机对账 编制银行调整表 查对银行刷卡单 （六）银行、出纳付款工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 零星报销付款 零星报销付款 报销人持相关人员签字后凭据 财务主办会计审核 财务责任人复审 出纳付款报销 大额付款 报销人持相关人员签批后凭据、协议、计划 财务主办会计和财务责任人审核 财务主管院长审批 出纳开具现金、转账支票或录入网上银行 财务责任人复审加盖印鉴或进行网上支付 加盖印鉴 登记日志账 至账务处理工作步骤 财务主管院长审批 （七）薪金发放工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 其它发放 其它发放 固定工资发放 人事部门核准后工资标准 月考勤表 保险、公积金扣除要求 依据相关通知 编制发放明细表 录入数据 开具现金支票、银行取款 发放 录入工资数据 核实工资 打印工资名册 至账务处理工作步骤 开具转账支票报送银行 （八）固定资产及物资盘点查对工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 物资盘点查对 物资盘点查对 提供各实物库存数据 提供财务库存数据资料 和各实物科室分项查对 固定资产盘点查对 依据原始凭证 登录固定资产一级账 月末结账 生成资产一级帐表 和财务账、二级账查对 期末盘点 编制账实盘点、盈亏审批表 相关责任人签字 主管院长指示 调整资产账 至账务处理工作步骤 （九）社会保障金及税金核实缴纳工作步骤图 生效日期：20XX 年 04 月01日 依据人事提供数据 依据人事提供数据 依据工资、奖金 上交养老保险、医疗保险、住房公积金等 计算个人所得税 生成报表、打印报表 整理存档 至账务处理工作步骤 （十）票据管理工作步骤图