工程决算财务审计资料清单.docVIP

工 程 竣 工 财 务 决 算 审 计 资 料 清 单 基本建设项目竣工财务决算审计，是基本建设项目审计的重要环节，加强对竣工决 算的审计监督，对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本 建设项目管理有着重要意义，在基本建设项目竣工财务决算审计中，财务审核不仅要审 核整个项目资金在使用过程中，有无违规违纪行为，还要指导、帮助建设单位把整个项 目的资金来源、到位、使用、支付、结余等情况理清楚，促进建设资金合理、合法使用， 并正确评价资金使用的绩效。 1、建设期各年度基建报表 2、基建项目总帐、明细帐 3、竣工决算报表 ⑴基本建设竣工财务决算审批表 ⑵基本建设项目概况表 ⑶基本建设项目竣工决算报表 ⑷基本建设项目交付使用资产总表、明细表 4、竣工财务决算说明书 ⑴基本建设概况 ⑵会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况 ⑶主要技术经济指标分析、计算情况 ⑷基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议 ⑸其他需要说明的事项 5、银行对帐单、余额调节表 6、科目余额表 7、各期各项税金纳税申报表 8、各期各项税金缴款书 9、工程借款合同 10、联营、保抵、押险合同 11、设备和其他各项费用的调整依据 12、竣工验收文件 13、全套施工、设计变更、竣工图纸 14、工程结算书 15、设计变更洽商 16、工程变更签证资料（含设计、施工、材料等） 17、隐蔽工程资料 18