上市公司财务管理新规制度.docx

目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章??总则 2 第二章 会计机构及会计人员 2 第三章 会计工作交接 2 第四章 会计基础工作 2 第五章 货币资金管理 2 第六章 资金往来结算管理 2 第七章 资金筹集和对外投资管理 2 第八章 实物资产管理 2 第九章 无形资产和其它资产管理 2 第十章 资产减值准备及损失处理管理制度 2 第十一章 成本、费用管理 2 第十二章 营业收入、利润及分配管理 2 第十三章 关键财务事项汇报 2 第十四章 财务汇报 2 第十五章 会计稽核 2 第十六章 会计电算化管理 2 第十七章 会计档案管理 2 第十八章 附 则 2 第一章??总则 第一条 为适应XX股份（以下简称“XXXX”）经营管理需要，加强企业财务管理和会计监督职能，规范企业财务行为，保障企业长久稳健发展 ,依据《中国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》、国家证券监管部门管理要求和《企业章程》等相关法律法规及制度，结合企业财务活动制订本制度。 第二条 本制度中XX股份、全资子企业、控股子企业及能够实施控制子企业，以下统称“各企业”；母企业下面分设各个项目，以下统称“各项目部”，项目部非独立法人主体。本制度是各企业、各项目部财务活动必需统一遵照基础制度，各企业可依据本身实际情况，制订各自财务管理细则，报XXXX审批、立案。 第三条 各企业一切财务活动必需遵守国家法律、财经法规、财经纪律及本制度要求，严格实施各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反应财务情况和经营结果，依法计算并缴纳国家税收，并接收财政、税务、审计部门检验、监督。 第四条 各企业财务管理基础任务是做好各项财务收支、计划、控制、核实、分析、考评和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、友好外部环境，保障企业健康、平稳运行；各企业应把加强财务管理和全方面科学管理相结合，有效利用各项资产，努力寻求降低成本和提升效益路径，切实提升资金使用效益，实现资产保值增值，确保股东最大利益。 第五条 各企业(项目部, 下同)之间财务管理由XXXX财务中心（以下简称“财务中心”）统一领导，实施“统一制度、独立核实、分级负责”财务管理体制。 第二章 会计机构及会计人员 第六条 董事会对企业重大财务决议、财务政策及财务结果负责。各企业责任人对本企业财务管理建立健全和有效实施和经济业务真实性、正当性负责；各企业财务管理工作在本企业董事会领导下由总经理组织实施。 第七条 企业设置财务总监，主管财务中心工作。财务总监由企业总经理提名，董事会聘用。财务总监帮助企业总经理组织实施企业财务活动并行使监督职责，对XXXX董事会和总经理负责。财务部主管（经理）、各企业财务会计机构责任人由财务总监提名，报企业总经理同意聘用。 第八条 财务总监应含有下列基础条件： 坚持标准，廉洁奉公； 会计、财务管理或相关专业大学本科以上学历，中级会计师以上职称或注册会计师。 10年以上财务管理工作经验，３年以上相同岗位工作经验； 熟悉国家财经法律、法规、税法政策，含有全方面财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉营运分析、成本控制及成本核实； 含有财务管理、资金管理、税务管理及核实管理等工作经验，资金计划、融资及资本运作经验； 有较强组织、沟通、协调及分析判定能力。 身体健康情况能够适应本职员作要求。 第九条 各企业财务人员由财务中心统一监管，各企业应依据会计业务需要设置会计工作岗位，配置业务素质和岗位职责相适应会计人员；依据业务需要配置财务责任人和专职会计人员，办理财务管理和会计事项。 第十条 财务中心领导各企业财务工作，关键职责以下： 1、依据国家财经法规政策和企业相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检验其落实情况； 2、组织各企业（含项目部）编制和实施财务预算、日常会计核实及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务汇报编制及财务汇报审计； 3、合理调度和使用资金，保障资金安全； 4、建立、完善企业财务信息化平台； 5、为企业业务发展和投资等活动提供正确财务信息和财务分析汇报； 6、培训、考评全体财务人员，提升财务人员管理水平，委派财务人员负责各企业财务管理工作； 7、建立并保持和银行、税务部门、统计部门、会计师事务所等机构良好沟通关系，创建友好外部环境。 第十一条 各企业会计人员均应定岗定责，建立健全岗位责任制。财务中心对会计人员应有计划在不一样岗位间进行轮岗，以提升会计人员综合业务水平。各企业配置会计人员必需持有会计从业资格证。 第十二条 各企业应该建立健全内部控制制度，