培训资料新员工培训（财务部分）.ppt

* V1.2 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 财务培训 上海基森 2010年 最新.课件 * 最新.课件 * 目录 一、报销流程 二、薪酬发放 * 一、报销流程 1．1报销单据的填制 报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清晰地填写报销单。 报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销金额不得超过所附原始票据金额； 报销单上的金额大小写必须一致； 报销日期、所属部门与报销人三项必需填写。 * 一、报销流程 1．2报销的程序 1.2.1 关于日常管理费用支出的审核权限是：各部经理审核→会计审核→财务经理审核→总经理核准。 1.2.2 各部门的经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理审核→总经理核准； 1.2.3 总经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理审核→董事长或代行其职权者审核； * 一、报销流程 1.2.4 出纳人员接到最后签批的单据后，按资金安排计划，通知报销人前来领取报销款或办理冲账手续。 1.2.5 各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于签批手续不完备的单据，财务部会计人员将不予受理。 * 一、报销流程 1. 3报销时间 暂定每周二为单据报销日。 每月25日为转帐支出日。 特殊单据或急件应在付款单上注明急需付款日并经总经理同意后不受此条限制。 * 一、报销流程 1.4 对报销事项的其他规定： 1.4.1 原始凭证的合法合规性：报销人报销的原始单据需合法、合规。 合法是指单据由合法的事由产生； 合规是指单据必需符合规定，用正规的发票，报销所用单据应是针对报销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销； * 发票的管理与识辨 单位或个人在取得发票时有何要求？ 根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一、二十二条的规定，单位或个人在取得发票时的要求有： 所有单位或从事生产、经营活动的个人，在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票，取得发票时不得要求变更品名和金额； 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 ? * 发票的管理与识辨 如何识别发票真伪？ 现在增值税发票都是电脑开具，做假的比较难，假发票较多的就是普票。 1、看水印：普通发票联发票采用专用水印纸印刷，水印图案为菱形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。 ? 2、看颜色：发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，在紫外线灯下呈橘红色。部分省（市）税务机关还用无色荧光油墨在发票联加了防伪暗记，在紫外线照射下呈绿色荧光反应。 * 发票的管理与识辨 3、看公章：普通发票必须套印全国统一发票监制章，“发票监制章”为椭圆形，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制” 或“地方税务局监制”字样，中间分别刻制：“××省××市”或“××省××县”字样。“发票监制章”环内字样均为楷体。 4、摸纸张：假发票纸张绵软发脆、油墨色泽暗淡偏差较大、字迹模糊不清、字间距不成比例、粗制滥造。 5、发票网上查询 * * V1.2 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件 * 最新.课件