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银行内控合规管理 6/24/2018  合視风险与操作风险的奚系 别 合规风险 操作风险 风险诱因较为单 较为复杂—基层 仅是“违规 如内部欺诈;外部欺诈;雇员活动和工作场所 产生在高层 的安全问题;客户、产品和业务活动的安全问 题;银行维系经营的实物资产损坏;业务中断 和系统错误;行政、交付和过程管理等。 关注的重点侧重制度和政策的完善有侧重业务流程的执行 效性 部门责新规传导、持续监测、与内控自查、主要风险指标监控、操作性风险资 任划分部门协作动态评估等 本计算、业务持续性计划管理、外包管理、新 产品审批等  、合规管理工作内容 1、合规风险管理责任体系—一三道防线 2、合规制度体系 3、合规管理流程—一风险的识别、评估与防范 合规风险间控预警 5、合规风险案件报告 6、合规风险的盅控与考核 7、合规文化(理念、培训) 8、合规的外部盅管  二、内控基本制度內容 【授权控制】 【不相容职责分离制度】 【人员轮换及高管交流制度】 【强制休假制度 【亲属回避制度 【会计系统控制】 【财产保护控制】 【绩效考评控制】 【法律事务管理控制】 【信息资料保管控制】 【重大事项报告制度】 【重大风险预警和突发事件应急处理机制】  三、主要业务内控重点措施 1、授信业务 (具体包括) 【统一授信管理】 【信用评级】客户信用等级评定制度,建立信用评级体系 【授信决策与审批机制】 【授信前调查】 【授信审查】 【放款审核】 【授信后管理】 【关联方的授信】 【贷款风险分类及资产质量监测分析】 【不良贷款清收和处置】  2、资佥业务 【资金的调拨】【资金交易管理】【资金交易风险评估和控制系统】 【资金交易员管理】【资金交易风险和市值报告制度】 【代客资金业务】【资金业务新产品开发和经营】【资金业务风险责任制】 主要措施 1)资金的调出调入要有真实的业务背景,严格按授权操作,及时登记台账 2)明确规定资金业务最大交易限额(单笔、累计)、损失限额、交易止损点。 3)经营网点不应开展任何未设权限的资金交易和未经授权的新业务 4)办理代客资金业务时,向客户充分揭示风险,获取履约保证,明确在市场变化情况 下客户违约的处理办法和措施 5)明确规定各个部门、岗位的资金业务风险责任 前台资金交易员一一承担越权交易、虚假交易责任 并对未执行止损规定形成的损失负责 中台监控人员一一承担对资金交易员越权交易报告的责任, 并对风险报告失准和监控不力负责。 后台结算人员一一对结算的操作风险负责。 高级管理层——对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。  3、存數及柜台业务 【账户管理】 对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查,防止存款人岀租、岀借账户和利用 存款账户从事违法活动。 对每日营业终了当天的票据当天入账,对发现的错账和未提出的票据或退票,履行 内部审批、登记手续 【严格划分银行和客户的行为界限】 银行工作人员在没有与客户签订合法合作协议的前提下,不得代办应由客户填写的 会计凭证 会计凭证传递——内部进行,不得由客户代为传递 会计人员、上门结算服务人员不得越权代客户办理业务。 【现金和重要凭证管理】——现金收付、贵金属、重空凭证和有价单证 严格执行入库、登记、领用的手续,定期盘点查库,正确、及时处理损益 【对账制度】 银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度 明确规定:对账频率、对账对象、可参与对账d人员。  【印、押、证的保管】 严格执行“印、押、证”三分管制度 使用和保管密押的人员保持相对稳定,人员变动应当经主管领导批准,并办好交接 和登记手续 人员离岗,“印、押、证”应当落锁入柜,妥善保管 柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制,妥善保管。 【预留印章管理】 应当严格管理预留签章和存款支付票据,提高对签章、票据真伪的甄别能力,并利 用计算机技术,加大预留签章管理的科技含量,防止诈骗活动。 【重要场所及守护人员的控制】 金库、保险柜和安全防范系统装备水平达到规定标准。 严格执行现金岀入库、调拔、押运、交接和查库等岗位人员的职责、交接制度。 坚持双人管库、双人调款、双人押运、双人守库及库款查验制度。  4中间业务 【代理业务的内部控制】 应当设立专户核算代理资金,完善代理资金拨付、回收、核对等手续,防止代理资 金被挤占挪用,专款专用。(代发工资、代发补贴、受托支付等 遵循银行不垫款的原则,审查代理资金支付,按照代理协议办理资金划转手续,不 介入委托人与其他人的交易纠纷。 严格按照会计制度正确核算和确