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酒店费用管理制度 为了切实加强费用管理，规范费用报销程序，根据国家财经法规，结合洒店实 际，特制定本办法。 一、 费用管理基本要求 费用管理必须从紧从严，历行节约。在管理方法上主要实行预算管理、额度管 理与行政管理相结合办法，做到年初有预算，执行有标准，报销有规程。单项费用 能够实行定额管理的实行定额，不能定额的实行定率管理；既不能定额、也不便定 率的在月度或年度财务预算范围内实行分管领导审批制度，严防费用超支。 二、 费用报销规范 （一） 费用报销流程 经办人填写费用报销单一 ＞所届部门领导签字一 ＞财务会计审核签字一 ＞财务总 监签字一 ＞洒店董事长签字批准一 ＞出纳复核报销 （二） 费用报销注意事项 1、 费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，不得用圆珠笔填写；费用附件应用粘 贴单和胶水粘贴，不得使用订书针、大头钉、回形针申别。不符合规定的，财务部 门作退回处理。 2、 各项费用支出应有合理、合规的凭证，能取得外部票据的，应获取外部合 规票据作为入账依据。原始发票要求尽量提供正规发票。确实无法取得，可以采用 《付款凭单》代替，但需写明原因，并有他人证明。 3、 所有报销的发票或收据、入库单、活单等需有经手人、收货人、证明人签 字；货款、低值易耗损品、办公用品等支出的请款必须附加采购合同、入库单、费 用明细活单等作为入账依据；租赁费用第一次必须附租赁合同作为入账依据。 4、 费用报销应一人一报，由本人亲自办理报销手续并向相关审核人员作必要 说明。不得让他人代报费用，不得在一张报销单中报销多人的费用。否则财务部门 有权不予受理。 5、 各环节审核签字人员在签署报销单据时，必须认真履行监督职能。严格审 核报销事项的合理性、合法性、真实性、规范性；判断该项支出有无预算，有无不 合理、不真实的情况；对费用的发生时间、单据的来源及张数、手续的完整性、相 关逻辑性等问题要认真审核，发现问题要把该报销事项制止在本环节， 或要求经办 人员补充更正，不能把问题全部推诿给单位领导或财务部门。 6、 财务部门有权对违规、超支的费用和不真实、手续不完整的票据不予受理。 7、 因公办事或出差人员在财务部门有借款的，不得逾期报账或公款私用，事 毕三日内应活算本人的账务，逾期财务部门应催促报销，并有权在发工资时抵扣借 款。 三、有关费用项目的管控 1、 邮电通讯费。各部门发文一般通过 OA或从互联网传递，确因工作需要邮寄 的文件、信函、特快专递等，应交行政人事部登记后寄发；办公电话要严格控制长 途电话的时间与次数。行政人事部应不定期对各部门电话费使用情况进行公布。 严 禁用公费邮发私人信函，不准用办公电话打私人电话，违反规定的，应从其工资中 扣回私人费用，并给予一倍罚款。 凡享有个人电话补贴的人员，电话费超过规定的部分必须由个人承担。 2、 水电费。建立水电费责任人管理制度。对客房、餐饮等运营部分的水电费 以营业额为基础实行定率管理；对办公场所、员工宿舍水电费实行定额（或定量） 管理。超定额的部分，一方面要追究使用部门的责任，或收取超定额部分的水电费； 另一方面要根据责任情况扣罚管理责任人一定比例的工资。 对水电费管理得力，取 得明显成效的给予奖励。 3、 办公用品、劳保用品、低值易耗品、印刷品、电脑耗材的管理。需要购买 的由相关部门提出计划，报采购部汇总，经总经理办公会或分管领导审批，统一招 标采购、统一保管，实行领用登记，第二次领用时以旧换新。涉及电脑设备的耗材 及维修，信息技术部门要参与采购把关；低值易耗品应建立实物管理卡片，做好入 库和出库登记台账，明确使用部门、使用人和保管人，领用时必须有领用人和批准 人签字。 4、 车辆使用费。出车应有车辆管理部门的派车单，油料应由洒店统一购买加 油卡（折），每月按行驶里程考核油耗；车辆保险应实行招标投保；车辆维修由车 辆管理部门申报、修理厂定价，报分管领导同意后才能修理。 洒店职员在市区内办事，单位领导可以乘坐公务车，其他人员原则上只能乘坐 公共交通车。特殊情况需要乘坐出租车的，应先报经领导同意。无特殊原因的不予 报销出租车费用。 5、 维修费用。一般房屋、设备维修由工程部负责。零星维修费用可以先修后 报，每次修理费100元以上的要先行上报分管领导同意后才能修理。 6、 差旅费。按集团洒店差旅费管理办法执行。 7、 员工薪酬、福利费。参见洒店薪酬、福利管理办法。 8、 广告宣传费。开展广告宣传活动首先应论证其效果，在确认收效大于支出 的前提下方可进行。每次广告宣传都应编制预算，由洒店办公会或分管财务领导审 批。 9、 交际应酬费、招待费。洒店联系业务或来客需要就餐的，首先由来客对口 部门向洒店董事长申请，领导同意后下就餐通知单（或宴请单）到餐饮部，不同来 客应制定不同就餐标准。餐饮部凭相关人员签字的通知单每