#访谈问题-财务科科长 .pdfVIP

访谈人员 问 题 岗位及制度建设： 四 厂 厂 长 － 1．财务部主要职责和人员情况？（人数、分工？）人员素质？ 财务部分 2．核算的健全状况：财务的组织结构？二级车间核算情况（人员、报送关系等）？ 3．财务制度 的建设和控制力度？ （内容和执行情况） 财务分析工作？（ 分析报表 ）（去年的财务工作总结） 计划预算工作的开展情况？ 日常支出的审批权限？固定资产（大型设备）购置审批程序？ 生产的定额制定等工作？ 是否进行内部财务检查或内部审计？多长时间进行一次？检查结果的上报和处理？ 资金、融资管理： 4．资金控制措施？ 流动资金有多大需求和缺口？主要有什么大的现金流入和现金流出？目前靠什么方式解决？ 1 / 7 5．账户问题？基本户？外汇账户？（什么时候批准的？文件？）长期未清理未达账项？ 外汇管理制度 ？ 6．短期借款的偿还：经营现金流的支持？展期？还款期限急迫性等压力？其他融资渠道的缓解？缓解力度？ 7．质押？ 8．集团担保的贷款有多少？集团委托贷款多少？集团是否还直接借款给四厂，还是都通过银行委托贷款？ 9．长短期借款规模、主要用途、期限、主要债权人、担保人。是否有一些专项借款？财政？科委？经贸委？ 10． 借款还款计划？ 未来 1－2 年的现金流预测？ 11． 省国投、光大银行的债务明细状况 （期限、本金、利息、罚息） ？利息、罚息的计算方法？利息核对？ （债 权核对通知单 ）是否有抵押？目前的解决方案或达成意向？ 12． 建行苏州金昌办事处——不计息？什么原因？（长期借款） 13． 资产负债率较高？（除了历史原因以外，还和什么有关？）如何降低？对贷款的影响？对生产的影响是否比 较明显？银行的信誉和关系维护？（由厂长还是财务科长负责？） 14． 公司对其它公司的担保、互保情况。是否有已经形成支付义务的担保负债？有无资金、资产冻结的情形？ 应收应付账款： 15． 对销售的监控政策？――什么时候开票？赊销适用的情况？现销 /赊销的销售收入比例？ 2 / 7 16． 内销/外销的收入比例？主要集中于哪几家客户？ 17． 业务发展趋势：最大销量的产品？毛利率最大的产品？未来看好的产品？整体业务发展趋势？利润率？ 18． 客户往来单位较多？（形成的原因）是否统计目前经常往来的单位合计？（应收、应付分别多少） 19． 应收账款形成的类型？分为哪几类客户？增减趋势？ 20． 应收账款周转率较低？如果抛开历史原因，目前销售应收款回款周期？ 21． 坏账金额和比例？其中历史遗留债务的金额和比例？其他 形成原因 ？有无进行清理核对工作？领导对清 理核销的态度？ 账龄分析表？ 22． 应收账款－ 00 是什么性质和单位？ 141,078,098.46？出现贷方余额？ 23． 广东中南医药有限公司 的债权问题（ 464,5,377.33）？产生？清理情况？还有哪些属于这个情形？ 24． 大连市妇产医院？ （1,103,592） 25． 应收账款欠款最多的产品？——林可霉素、克里霉素、缩酮。 26． 其他应收——美尔本、基建？ 27． 应收、预付款、其他应收款中三年以上的 金额？比例？ 回收情况？ 2 年以内的回收百分比？ 28． 进口采购和国内采购的比例？主要往来单位？ 采购付款结算办法？（是否包含在采购制度里） 3 / 7 29． 应付款的形成类型？还款资金压力（今年可能的还款金额）？是否产生纠纷（法律纠纷）？如何解决？ 30． 应付－省信托投资（ 2，928，148.26）？形成？目前的处理状况？ 31． 应付－苏州新霖化工（ 306 万）？形成等？ 32． 应付－河北康欣制药