商业银行资本管理(ppt 81页).ppt

(5)有问题资产 这类资产一般已超过偿还期，但债务人仍未还款，如有问题的贷款、已拖欠的债券等。银行的这类资产有可能在将来的某个时刻收回，但也有可能收不回来，遭受损失的可能性很大。因此，对于这类资产至少需要相当于此类资产的50%的资本量作保证。 (6)亏损资产和固定资产 对于那些已没有收回可能的资产和各种固定设备等必须用足额资本作保证，即此类资产与资本的比率为100% 。 （二）综合分析法 这种方法除了分析业务活动对资本量的影响之外，还对经营管理质量、经营者能力、资产的流动性、负债结构对资本量的影响作综合分析，最终确定银行资本最佳量。 采用这一方法，首先要选定影响银行状况的因素，然后对这些因素加以分析。在二十世纪60年代末、70年代初，美国金融监管当局在审查银行资本需要量是否适度时主要考虑以下八个因素： ①银行经营管理质量； ②资产流动性； ③银行盈利及留存的历史； ④银行股东的信誉及特点； ⑤银行间接费用开支； ⑥存款结构的潜在变化； ⑦营业程序的有效性； ⑧ 在竞争中满足服务社区现在与将来需求的能力。 八个因素： 四、资本充足度的国际标准 （一）巴塞尔委员会 ?巴塞尔委员会是“巴塞尔银行条例和监督活动常设委员会”的简称。它是由“十国集团”（英国、美国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大、瑞典）以及瑞士和卢森堡中央银行的行长们于1974年底建立的银行法规与监管事务委员会。 （二）《巴塞尔协议》的主要内容 1988年7月，国际清算银行下设的巴塞尔委员会，颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议》，简称为《巴塞尔协议》。其主要内容有： 1、银行资本构成 核心资本 附属资本 股本金 公开储备 普通股 非累积… 未公开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款呆账准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务 2、风险权重的计算标准 《巴塞尔协议》将资本与资产负债表上不同种类资产及表外项目所产生的风险相挂钩，来评估银行的资本充足度。 风险计算方法分成表内和表外两大类,以表内项目为例：协议将银行的表内资产按风险大小不同分成5类，每类有不同的权数，分别是0% 、10% 、20% 、50% 和100% 。以此为基础计算风险权重资产。 补充p48：风险权重为10%的资产： 原文：“附录二?资产负债表内的资产风险权数?”　 0% (1)现金。 (2)…. 0，10，20，或50%（各国自定）对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款。 20%....... 3 、标准比率目标和实施安排 《巴塞尔协议》规定，各国商业银行表内资产和经过转换的表外项目资产按以上风险加权平均以后，到1990年末，核心资本加附属资本对风险加权资产的比率至少应达到7.25% ，到1992年末应达到8%（其中，核心资本对风险加权资产的比率不得低于4%） 资本充足率= 银行资本 风险权重资产 X100% 五、《新巴塞尔协议》 （一）《新巴塞尔协议》产生的背景 自20世纪80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓。因此，市场的不稳定和不确定性因素增多，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全和稳定。由于《巴塞尔协议》侧重于信用风险的防范，因此，加强对银行经营中的市场风险的监管和控制势在必行。 1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行的倒闭、大和银行的巨额亏损到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。 在此背景下，2004年6月26日，西方十国集团的央行行长和银行监管当局负责人举行会议，一致同意公布《资本计量和资本标准的的国际协议：修订框架》，定于2006年底开始实施。现在普遍称之为《新巴塞尔协议》。 （二）《新巴塞尔协议》的“三大支柱” 新资本协议作为一个完整的银行业资本充足率监管框架，由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是银行业必须满足的信息披露要求。 这三点也通常概括为最低资本要求、监管当局的监督检查和市场纪律。 （三）有关资本充足率的计算 1.资本充足率的计算公式 式中： 2.《新巴塞尔协议》规定： 一级资本比率不得低于4%，总资本比率不得低于8%。其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额