集团现金管理办法.pdfVIP

XXXX集团 财务现金管理制度 一、目的： 为强化集团财务管理，规范日常现金结算行为，降低资金风险，确保财务安全，根 据国家《现金管理暂行条例》，结合企业实际，特制定本制度。 二、适用范围： 集团范围内所有现金收付业务办理及库存现金管理。 三、内容： 1、凡集团范围内所有经济往来，除符合本制度规定情形可以使用现金外，其余均 应通过开户银行实施结算。 2、现金管理一律遵循账款分开的原则，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳 也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 3、符合下列情形之一的，方可收取现金，除此之外，均属违规： （1）无法办理转账手续的收入或其它收入。 （2）员工还款、赔偿款、罚款、备用金退回款等。 （3）符合国家法律、法规和企业相关制度规定的其它必须收取现金的事项办理。 4、收取现金应严格遵守如下规定： （1）确因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门负责办理，其他任何单位或个 人均无权私自收存现金。 （2）收取现金时，非特殊情况，应由出纳人员经手承办，出纳人员须仔细核对收款 单据各项内容，钱款当面点清，认