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房地产公司库存现金的管理 ①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金 不得超过?10000?元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得 挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对 库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 ②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 ③凡能用支票支付的款项不得支付现金(如特殊情况，需用现金 由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现 金。)。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的 审批程序见第五节。 ⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差 旅费;零星购置办公设备(2000?元以下);其他?1000?元以下的零星开 支。 ⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时 间、地点、申请金额(按相关差旅费标准金额计算)。按借款审批程序 审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内 报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。 ⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由 签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签 字人负责。 ⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外 单位或私人转帐套现和大额度(1?万元以上)支付往来现金。严禁将公 款存入私人帐户，违者按贪污论处。 除?1000?元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通 过银行结算。(二)现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或 帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相 符。盘点表应随同会计报表一起上报。