货币资金岗位责任制度.docxVIP

第一章总则 第一条 为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金 业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。根据国家有关法律法规，结合 本单位实际，特制定本制度。 第二条 货币资金业务的不相容岗位范围应当包括： ( 一 ) 货币资金支付的审批与执行； ( 二 ) 货币资金的保管与盘点清查； ( 三 ) 货币资金的会计记录与审计监督。 第二章 岗位职责划分 第三条 单位负责人职责： （一 ) 审批有关货币资金管理的制度； ( 二 ) 审批大额现金、银行存款的支付申请。 第四条 计划财务处负责人职责： ( 一 ) 组织制定有关货币资金管理制度； （二 ) 权限范围内审批现金、银行存款的支付申请 i ( 三 ) 指导、协调本部门货币资金管理工作。 第五条 出纳人员职责： ( 一 ) 填制现金日记账和银行存款日记账； ( 二 ) 妥善保管库存现金，严禁他人未经授权接触现金，确保现金安全 i （三 ) 根据经审批复核无误的支付申请，依规定办理货币资金支付手续，对审批人超越 授权范围审批的货币资金有权拒绝，并及时向上级授权部门报告； ( 四 ) 办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证 ( 五 ) 认真保管空白支票，按顺序存放。 第六条 会计人员职责： ( 一 ) 编制记账凭证，填制资金总账； ( 二