资金审批制度 .pdfVIP

资金审批制度 为严格遵守财务制度， 维护财经纪律， 规范财务管理秩序， 加强资金管理，提高资金使用效益，防止损失，杜绝浪费，保 证资金安全，特制定本制度 1．审批原则 1.1 根据国家财经方针、政策、法规及县财政支付 ( 核算 ) 中心卫生分中心经济活动的内控要求，结合本单位有关规定， 本着 “厉行节约、勤俭办事” 的原则， 严格遵守费用开支范围， 开支标准和资金使用规定。 1.2 实行计划、预算和定额管理。对于适合制订定额的费 用，应制订定额， 实行定额管理； 对于不适合制订定额的费用， 实行计划和预算管理。 1.3 对违反财经纪律的开支， 对损害国家或集体利益的开 支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。 2. 资金审批人 院长以及院长所确定的其他领导人。 3. 审批权限 3.1 结合本单位经济活动的特点和管理需要， 一般实行领 导一支笔审批制度。财务部门应把好审核关，出纳人员凭审核 无误的合法凭证办理付款手续。 3.2 药品、设备、材料等开支由经办人或科室负责提出申 请，经相关部门负责人确认，财务人员核实，分管院长和院长 审批。 3.3 医院的重大经济业务事项 ，经院长办公会讨论，由院 长及院长所确定的其他领导人联签后执行。 3.4 财务开支中按规定应报上级主管部门或财税部门审 批的，除单位领导人审批外，还要按规定报批。 3.5 财务开支内容的审批，依据国家的有关法律、法规、 规章、制度及单位内部规定的相关制度。 各项经济业务活动在院长的领导下，由财务科统一执行。 财务科负责付款前的最后审核，核查手续是否齐全。财务审核 由财务科长或财务科长指定的专人进行。 4. 具体事项的审批程序和权限 4.1 凡是职工工资、津贴、福利、夜班费、加班费、工资 的变动等职工个人报酬方面的，统一由人事科书面通知财务 科，财务科编造清册后人事科审核，报院长批准后发放。 4.2 奖金分配制度经职代会同意后执行。每月由财务科、 人事科相关核算员核算，经分管院长审核，院长批准，财务科 发放。 4.3 职工的社会保险费、公积金、个人所得税等申报，财 务科根据国家政策经院长批准后及时向相关部门申报缴纳。 4.4 设备款支付：由设备管理部门提出申请，编制设备应 付款计划表，上报财务科，财务人员根据医院的采购计划、合 同和资金进行审核，符合条件的再上报院长，批准后由财务科 报卫生分中心办理付款业务。 凡属于专项控制商品或政府采购 商品，付款时必须附有关审批资料。 4.5 大修、基建等项目用款；财务科凭已签订的合同及造 价预算、工程进度结算单、工程决算审计部门结算单，经基建 部门、监理人和分管院长签字，单位负责人审批后，按基建付 款的有关规定办理付款， 工程竣工决算应由有审价资格的中介 机构出具审计报告。 4.6 药品材料付款由相应科室提出申请， 相关科室负责人 确认签字，财务人员核实，院长批准，财务科根据资金情况， 分期分批报卫生分中心办理付款业务。 4.7 对外宣传费 ( 广告费 ) 、业务招待费、赞助、赠予等特 殊性质的开支，严格执行预算标准，一律由院长审批。业务招 待费应从严控制。 4.8 医疗差错及事故赔偿 ( 含减免 ) ：医教科具体经办，分 管院长审核，最后经院长批准后支付。 4.9 科研、继续教育、年会、论文版面费、专家讲课费、 进修、学术活动等费用开支，采用定额或预算管理。由医务科 具体经办，分管院长审核额度，院长批准后执行。如用科研经 费购置设备， 须经设备管理部门验收、 入库，设备产权归医院。 4.10 职工的出差和培训： 出差和培训前需办理审批手续。