第六章营运资金管理财务分析习题.docx

第九章 营运资金管理 一、单项选择题 1．A 公司全年需用 C产品 2400 吨，每次订货成本为 400 元，每吨产品年储备成本为 12 元，则每年最佳订货次数 ( )。 B．5 C．3 D． 6 2．企业置存货币资金的原因主要是 ( )。 A．满足交易性、预防性、收益性需要 B．满足交易性、投机性、收益性需要 C．满足交易性、预防性、投机性需要 D．满足交易性、投资性、收益性需要 3．应收账款的成本包括 ( )。 A．资本成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．主营业务成本 4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于 ( )动机的需要。 A．交易 B．预防 C．投机 D．安全 5．在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是 ( )。 A．现金的机会成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．转换成本 6．下列 ( )属于应收账款的机会成本。 A．对客户的资信调查费用 B．收账费用 C．坏账损失 D．应收账款占用资金的应计利息 7．下列选项中， ( )同货币资金持有量成正比例关系。 A．转换成本 B．机会成本 C．货币资金的短缺成本 D．管理费用 8．在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使 ( )之和保持最低的现金持有量。 A．机会成本与短缺成本 B．短缺成本与转换成本 C．现金管理的机会成本与固定性转换成本 D．现金管理的机会成本与变动性转换成本 9．下列各项中，信用条件构成要素不包括的是 ( )。 A．信用期限 B．现金折扣 C．折扣期限 D．商业折扣 10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括 ( )。 A．所需存货市场供应充足 B．存货价格稳定 C．仓储条件不受限制 D．允许缺货 11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 ( )。 A．货币资金管理成本 B．货币资金的机会成本 C．转换成本中的委托买卖佣金 D．货币资金短缺成本 12．某企业每月现金需要量为 250000 元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本 分别为 50000 元 和 40 元，其每月现金的转换成本为 ( )。 A．200 元 B．1250 元 C．40 元 D．5000 元 13．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和 ( )。 A．企业良好的信用地位 B．企业资产的收益性 C．正常情况下的货币资金需要 D．非正常情况下的货币资金需要 14．通常情况下，企业持有货币资金的机会成本 ( )。 A．与货币资金余额成反比 B．等于有价证券的利息 C．与持有时间成反比 D．是决策的无关成本 15．假定某企业每月现金需要量为 160000 元，现金和有价证券的转换成本为 30 元， 有价证券的月利率为 %，则该企业最佳现金余额为 ( )。 A．80000 元 B．40000 元 C．20000 元 D．160000 元 16．对现金折扣的表述，正确的是 ( )。 A．又叫商业折扣 B．折扣率越低，企业付出的代价越高 C．目的是为了加快账款的回收 D．为了增加利润，应当取消现金折扣 17．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是 ( )。 A．坏账损失增加 B．应收账款投资增加 C．收账费用增加 D．平均收账期延长 18．流动资产减去流动负债后的余额为 ( )。 A. 流动资金 B．营运资金 C．净资产 D．存货 19．在成本分析模式下不存在（ ）。 A．机会成本 B．管理成本 C．短缺成本 D．转换成本 20．下列不属于应收账款管理成本的是（ ）。 A．信用调查费用 B．记录分析费用 C. 收账人员工资 D．催收账款费用 二、判断题 1．营运资金就是流动资产。 （ ） 2．置存货币资金的成本包括持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。 （ ） 3．增加收帐费用，就会减少坏帐损失，当收帐费用增加到一定程度时，就不会发生坏帐 损 失。 （ ） 4．存货的取得成本是由购置成本和订货成本两部分构成的，这两部分成本都是实际发生 的，都是存货控制决策中的相关成本。 ( ) 5．流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多 越好。 ( ) 6．成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最 佳的。 ( ) 7．企业是否延长信用期限，应将延长信用期后增加的销售利润与增加的机会成本、管 理成本和坏帐成本进行比较。 ( ) 8．存货 ABC控制法中， C类物资是指数量少、价值低的物质。 （ ） 9．在产品成本系数取决于生产过程中产品生产费用的递增情况， 产品生产费用越集中 在生产过程前期发生，则在产品成本系数越小。 （ ） 10．存货分级归口控制要求使用资金和管理资金相结合、物资管理和资金管理相结 合。 （ ） 三、多项选择题 1