集团财务中心关于年终重申备用金、个人借款及费用报销时限等相关财务制度的通知.doc

财务管理中心关于重申部门备用金、个人借款 及费用报销时限等相关财务制度的通知 实行集团化运营后，财务管理中心根据《备用金管理制度》的相关规定，于20 年 月 日通知 中心、 中心、销售部限时归还部门备用金，除销售部外其他部门均未按时规还。财务部现要求以上部门于 月 日前归还本部门备用金，逾期者财务部将按照有关财务制度规定从经办人下月工资中扣除。 财务管理中心现就有关财务制度再次重申，请各部门严格执行。以下所列规定均为集团财务管理中心财务制度汇编中相关财务制度，现将常用部分摘录出来，详细规定可查阅先关具体制度。 1、根据集团《备用金管理制度》的相关规定，备用金实行限额管理，备用金借款金额应由财务部、公司领导核定，并按审批程序办理借款手续。备用金必须在其申请范围内使用并及时报销。《备用金管理制度》规定“借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资奖金中抵扣，不再另行通知。” 2、根据集团《费用控制审定权限表》、《现金收付管理办法》、《财务借款、付款、报销流程》、《差旅费报销管理制度》、《招待费管理办法》的相关规定，借款及费用报销审定权限为： 借款审批权限：公司员工因公需要借款，借款时由借款人员填写《借款单》，部门负责人、主管领导签字核准，金额＜3000元首席执行官/中心负责人审批；金额≥3000＜5000元事业部总经理/副总经理审批；金额≥5000＜10000元副总裁审批，以上审批完成后经财务经理、财务管理中心负责人审批后财务方可安排付款。借款金额≥10000元须CEO审批后，财务方可安排付款。 业务招待审批权限：金额＜1000元，由部门经理、主管领导、首席执行官/中心负责人审批后方可招待；金额≥1000＜2000元，须由事业部总经理/中心负责人审批后方可招待；业务招待费金额≥2000＜3000元，须由副总裁审批后方可招待；业务招待费金额≥3000元，须由CEO审批后方可招待。 费用报销审批权限：金额＜3000元首席执行官/中心负责人审批；金额≥3000＜5000元须事业部总经理/副总经理审批；金额≥5000＜10000元须副总裁审批；付款金额≥10000元须CEO审批后，财务方可安排付款。 3、根据集团《财务借款、付款、报销流程》、《差旅费报销管理制度》、《招待费管理办法》的相关规定，借款及费用报销时限、报销手续： （1）购买零星物资借用的现金应在购货后五个工作日内报销；出差或出省采购、培训等借支的现金应在返回公司后七个工作日内报销。未及时清欠又未向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。 （2）所有报销的费用除购买农产品外均须取得合法的发票方能报销。 （3）不能即时取得合法发票的借款，本市使用资金的应于借款后五个工作日内将付款证明提交财务，本市外使用资金的应于返回公司后五个工作日内将付款证明提交财务，不得将借款长期滞留在经办人手上，公司一旦发现有借款滞留在经办人手上，应及时催缴，在催缴后五个工作日内仍不将借支款项返还，公司有权从经办人工资中扣除。 差旅费报销时限及手续： （1）员工工作需要前往外埠出差，必须事先填写《出差申请表》（详见行政部《出差管理制度》），注明出差地点、事由、离开及返回日期、预借差旅费并按要求报批。 （2）出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。 （3）员工借款出差的，回公司后一周内报账，无特殊原因超过一周未报销差旅费，在当月工资中扣除，员工垫资出差的，在返回公司后一周内报账，凡超过3个月不报销的差旅费单据，视同作废、不予报销。 （4）凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导审批后方可报销。 业务招待费、会议费报销时限及手续： （1）发生业务招待费，招待申请人须在费用发生后一周内办理报销手续（出差人员可酌情后延，但不得超过两周）。 （2）发生会议费用时，申请人须在会议结束后两周内办理报销手续。 （3）报销业务招待费、会议费时必须提交经审批的《业务招待费申请表》或经审批的《 会预算表》、会议通知、会议签到表等。 （4）用餐地发票（财务人员需核对申请用餐地点是否与发票上加盖的单位印章一致）。 （5）实际报销金额超出申请金额的，须提供总经理、执行总裁审批的“费用超标说明”。 4、财务部依照《采购付款管理办法》的相关规定，对物资采购付款业务行使最终审核权，对所承办的采购付款业务的合规性负责。 采购付款业务的经办人员，对所提供的付款业务信息质量负直接责任，并对由于所提供的信息质量问题所造成的直接损失承担经济赔偿责任。采购付款业务经办人所在部门的主管领导，对本部门采购付款业务经办