大集中系统个税程序变更后操作说明(20110831).docVIP

大集中系统个税程序变更后操作说明 （2011年8月31日） 目 录 注： 这里的操作说明仅指：因为个税新税法的颁布导致大集中系统中个税申报程序调整的部分，没有调整的内容，这里不再重复。 一、内网申报程序（税务机关用） 1、扣缴义务人扣缴申报 2、自然人工薪所得申报 3、个人独资企业、合伙企业产经营所得申报； 二、外网申报程序（纳税人用） 1、个人独资企业、合伙企业申报（查账征收）； 2、个人独资企业、合伙企业申报（核定征收）； 一、内网申报程序（税务机关用） 1、自然人工薪所得申报 用户登录大集中系统后，在“纳税申报”下选择“地方税（基金）综合申报征收” “征收项目”选择“个人所得税”，“征收品目”选择“工资薪金所得”。 当所属期起止控制在2011年9月1日以前的，系统会自动根据个税新税法发布前的旧的税率表计算应纳税款（如下图） 当所属期起止控制在2011年9月1日以后的，系统会自动根据个税新税法发布后的旧的税率表计算应纳税款（如下图） 注意：所属期起止选择不能跨越2011年9月1日。 2、个体工商户生产经营所得申报、对企事业单位承包承租经营所得申报 用户登录大集中系统后，在“纳税申报”下选择“地方税（基金）综合申报征收”， “征收项目”选择“个人所得税”，“征收品目”选择“个体工商户生产经营所得申报”或“对企事业单位承包承租经营所得申报” 当所属期起止控制在2011年9月1日以前的，系统会自动根据个税新税法发布前的旧的税率表计算应纳税款（如下图） 当所属期起止控制在2011年9月1日以后的，系统会自动根据个税新税法发布后的旧的税率表计算应纳税款（如下图） 3、扣缴义务人扣缴申报及明细数据导入 用户登录大集中系统后，在“纳税申报”下选择“地方税（基金）综合申报征收”，“征收项目”选择“个人所得税”，“征收品目”选择扣缴义务人申报的所得项目，“资料种类”选择“30039”或“30040” 点击“计征总额”，输入零，按回车键，这样程序进入直接输入税款阶段 在“应纳金额”里面输入企业申报的税款。 点击“计税”按钮后，再点击“保存”按钮 系统提示“保存成功”，表示该笔扣缴税款申报成功，可以进入明细数据补录阶段 点击“但税种申报信息补录”——“代扣代缴信息补录（普通算法）”或“代扣代缴信息补录（特殊算法）”（具体要根据前面税种申报时选择的“资料种类”来决定） 点击菜单栏里面的“导入”按钮，系统会出现“导入文件”对话框，点击“浏览”，选择要上传的明细数据文件，再点击“确定” 在“代扣代缴个人所得税明细报告表”界面下，会显示该文件中包含的所有明细数据 再点击“代扣代缴个人所得税汇总表”，会显示分所得项目的汇总数据 最后点击“保存”按钮，如果出现“保存成功”，表示该明细已经导入成功 否则请检查主表和附表“所得项目”、“所属期”、“税款合计”是否一致。 二、外网申报程序（纳税人用） 1、个人独资企业、合伙企业申报（查账征收） 纳税人登录进入江苏地税网上办税服务厅后，点击“生产经营所得投资者个人所得税申报表” 纳税人在进行申报时，请注意：“应纳所得税额”会根据申报的具体所属期进行区别计算 （１）如在2011年10月份填写所属期为1~3季度的申报表时： “应纳所得税额”=“1~8月的应纳所得税额”+“9月的应纳所得税额” “1~8月的应纳税款”=（“1~9月的应纳税所得额”ד旧税率”－“速算扣除数”）×九分之八 “9月的应纳税款”==（“1~9月的应纳税所得额”ד新税率”－“速算扣除数”）×九分之一； （２）如在2012年1月份填写所属期为2011年全年的申报表时： “应纳所得税额”=“1~8月的应纳所得税额”+“9~12月的应纳所得税额” “1~8月的应纳税款”=（“1~12月的应纳税所得额”ד旧税率”－“速算扣除数”）×十二分之八 “9~12月的应纳税款”==（“1~12月的应纳税所得额”ד新税率”－“速算扣除数”）×十二分之四； 2、个人独资企业、合伙企业申报（核定征收） 具体的计算方法同上.