公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明文库.pdfVIP

关于上海永久股份有限公司 与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明 信长会师函字（2006）第096 号 上海永久股份有限公司董事会： 我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2005 年 12 月 31 日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2005 年度对外担保情况 进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号） 及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005 〕120 号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资 金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副 本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为 必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕 56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕 120 号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是 否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程 中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们 认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、关联方占用资金情况： （一）截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的大股东及 其附属企业经营性往来资金余额人民币1,602.21 万元。 （二）控股子公司占用资金已作合并抵消，2005 年年初合并抵 销内部往来人民币 14,658.75 万元，年末合并抵销内部往来人民币 7,833.75 万元。 （三）截至2005 年 12 月31 日止，贵公司账面记载的其他关联 方及其附属企业之间占用的资金余额为人民币1,768.90 万元。 详见后附附件一：上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表。 二、股份公司为其他公司提供担保的情况： 截止2005 年 12 月31 日止，贵公司为控股子公司上海中路实业 有限公司提供担保，该对外担保总额为人民币2,500 万元，占公司2005 年经审计后合并净资产的 9.63％，未超过净资产的50%。2005 年度 中，贵公司累计对外担保总额为人民币0 万元。 详见后附附件二：2005 年度公司对外担保情况汇总表 上海立信长江会计师事务所有限公司 二OO 六年四月二十六日 附件一： 上市公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元 2005 年度占用累 2005年度占用资 上市公司核算2005 年期初占 2005年度偿还累计2005年期末占用 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 计发生金额（不 金的利息（如 占用形成原因 占用性质