所得税申报操作说明(企业).docVIP

所得税申报操作说明 一、新、老系统所得税申报表的差异 1、老申报表中“减免所得税额”的“其中”项有五项，分别为：高新技术企业、软件企业、小型微利企业、过渡期优惠企业、其他； 新申报表中“减免所得税额”的“其中”项有八项，分别为：高新技术企业、软件企业、集成电路、动漫软件企业、小型微利、过渡期、技术先进型、其他。 2、新申报系统中增值税和所得税共用一套财务报表（资产负债表和损益表），就会导致新申报系统中损益表带出的初始累计数为上月通过新申报系统申报的损益表的累计数，而不是上个季度的累计数。 二、操作流程 1、操作步骤 填表顺序： 申报初始化导入数据→填写财务报表（资产负债表和利润表）→填写2008企业所得税月（季）度纳税申报表(A类)（262）→[《2008汇总纳税分支机构企业所得税分配表（仅对跨省总分支机构的纳税人）》]→对生成的报表进行修改和检查→提交申报。 （1）纳税人选择属期“2011年9月”，重做初始化。 （2）填写“资产负债表”和“利润表”。若是第一次使用该申报系统的企业，“利润表”的“本月数”和“本年累计数”需要手工填写正确；若是纯所得税企业，“利润表”的“本月数”填写该季度数，“本年累计数”手工填写。 （3）进入第三季度所得税报表，按回车键，遍历单元格。 纳税人如果是所得税减免优惠企业，在所得税申报表的顶端有一行红色字提示，在填写过程中根据减免优惠认定情况，生成所得