AIS的内部控制审计-财务管理（PPT54页）.pptxVIP

AIS的内部控制审计;主要内容;一、内部控制概念及发展;内部牵制;内部控制的产生;内部控制两要素阶段;“COSO”与“美国反欺诈财务报告委员会”;内部控制三要素的发展;内部控制三要素的发展;“COSO”与“内部控制整体框架” （五要素）;COSO中的内部控制结构;COSO五要素;;农行邯郸支行现金被盗案;;农行邯郸支行现金被盗案;农行邯郸支行现金被盗案;农行邯郸支行现金被盗案;炒作期货失控案例;完善内部控制制度的必要性;从五个要素来看--缺陷;内部控制的主要缺陷;内部控制的主要缺陷;?任晓峰的建议书;任晓峰的建议??;任晓峰的建议书;COSO的八要素——企业风险管理;COSO《企业风险管理》（2004）;从“内部控制”到“企业风险管理”;;内部控制发展总结;二、信息系统环境下的内部控制;（一）信息系统与COSO五要素;;;（二）AIS内部控制的变化;公司办公室副主任虚设工资账户提走百万 身为某公司办公室副主任的陈某利用电脑技术，从虚设的工资账户中提取钱上百万。不堪道德和法律的双重压力，他最终向公安机关自首。 　　1997年，当时20岁出头的陈某大学毕业，进入武汉一家大型企业工作。风华正茂的他在岗位上表现出色，备受公司器重。几年后，陈某便当上办公室副主任，负责公司的电脑系统程序开发及维护工作。一般人看来，陈某每月能拿四五千元工资，已经很不错了。但陈某并不满足，他想赚更多的钱买房买车