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企业财务管理流程制度设计方案 1财务预算编制流程 2生产成本控制流程 3固定资产管理流程 部门（人员） 主管副总 财务部经理. 会计人员 步骤 ■■固定资产管理人员；.相关部门 制定并执行 固定资产 审批 管理制度 审批 固定 资产 采购 固定资产登账与投入使用 审批 开始 制定固定资产 管理制度 执行 审核 商家比价 制订采购计划 审核 审核 签批发票 报销发票 固定资产入账 定期核对 制订申购计划 采购 建立固定 资产卡片 投入使用 建立固定 资产台账 定期核对 亠报损、转移 审定 固定资产盘点 调整固定 变更固定资产 卡片及台账 组织盘点 T I i 账物核对 盘点 盘点清理 结束 4存货管理工作流程 5投资决策管理流程 项目 未 通 过 权限外 审核 审批 给岀 确定 结束 可行性分析 提交项目 组织人员 投资申请 进行初审 投资项目 通过 权限内 意见、建议 投资项目 决策 申请与 审议 部门」人员） 步骤 总经理 〉 财务总监 〉 财务部 相关部门 : ! ； CD 投资 \ : 初步确定 1项目〉 I i 投资项目 可行性分析 / - 调整或改换投资项目 一 改善投资计划 J L 发布正式的投资决策方案 6融资管理工作流程 开始 结束 审阅 审阅 审批 审批 确定 主管副总 财务部 总经理 融资 工作分析与 ——改进 融资 工作 考核 部门（人员） 步骤 确定融资计划 执行融资计划 账务处理 编制融资分析报告 筹资业务管理建议 融资工作改善 融资工作考核 融资 计划 实施 融资 工作 7财务分析工作流程 8税务筹划流程 9报税工作流程 开始 审核 审批 审核 审批 审核 审核 结束 财务部 明确应纳税种 汇总相关科目 配合 清查核实会计凭证 与会计账簿内容 财务报表 编制相关报表 核算 核算应缴税额 税额 报税 支付税款 支付 相关资料归档 税种 分析 核实账务 —编制 其他相关部门 -＞填写纳税申报表 部门（人员） 步骤 ■■■■ 总经主管副总 10货币资金管理规定 第1章总则 第1条 为加强公司对库存现金、银行存款、支票的控制与管理，维护公司财产安全，避免造成不必要的 损失，根据国家相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本规定。 第2条本规定适用于公司的库存现金、银行存款、支票等相关工作事项。 第3条相关定义 库存现金限额是指为保证日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。 第2章库存现金管理 第4条公司实行钱账分管制度，专职岀纳人员负责办理现金收付和现金保管业务，非岀纳人员不得经管 现金收付和现金保管业务。 第5条岀纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记 现金日记账和银行存款日记账，并与会计登记的现金银行存款总账相互核对。 第6条 岀纳人员办理现金岀纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结岀库存现金账面余额，并与库存 现金实地盘点数核对相符，如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误需及时更正，属于岀纳人员工作 疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。 第7条公司规定库存现金限额，实际库存现金超过库存限额时，岀纳人员应将超过部分及时送存银行， 如实际库存现金低于库存限额，应及时补提。 第8条库存现金收取范围 个人购买公司的物品或接受劳务。 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 无法办理转账的销售收入。 不足转账起点的小额收入。 其他必须收取现金的事宜。 第9条现金使用范围 岀差人员必须随身携带的差旅费。 现金日常收支申请审批程序 票据结算起点（1000元）以下的零星支岀 银行确定需要现金支付的其他支岀。 第10条 现金日常收支申请审批控制 公司的现金管理必须遵照国家规定，具体操作如下图所示 收支申请时，需注明送存现金的来源和支取的用途， 同时取得或填制原始 凭证，作为收付款项的书面证明，如发票、领款单、支票存根等 财务部审批人根据其职责、权限和相应程序对收支申请进行审批， 拒绝不 符合规定的库存现金收支申请 财务部复核人员复核库存现金收支申请，包括批准范围、权限、金额是否 正确，手续及相关单证是否齐备等，复核无误后，由出纳人员办理相关手 岀纳人员根据复核无误的收支申请，按规定办理相关手续，及时登记现金 日记账 现金日常收支申请审批程序 第11条 公司对现金的控制实行日清月结的制度，办理现金业务时需注意以下事项。 登记和清理日记账，岀纳人员将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，不得私设小金库，不得 账外设账或截留收入。 超过库存限额的现金应及时送存银行。 超过现金支付范围的现金通过银行转账结算。 检查各种现金收付凭证，并检查单证是否相符。 对库存现金进行盘点，做到账物相符，保证现金的安全。如发现账面余额与现金实存数不符时，应查 明原因并及