企业内部控的制制度主要内容.pptVIP

(三)在设计与贯彻中心公司内部控制制度时应注意的享项 令内控制度不局限于这些内容,公司可以根据各事业部及子公司的具体情况进行补充、完善 及细化 令公司的某些控淛措施与组织结构、激励考核等制度相互交叉。因此,在制定这些控制措施 时,将要参照上述的其他制度。 (四)中心公司内部控制制度的局限性 今控制过多会影响效率 令内部串通会妨碍控制功能发挥 令控制制度的运行与书面规定可能不一致  (五)减少内部控制局限性的措施 令对一些非关键控制的环节,予以简化 令加强对内部控制制度的监謦,使内部控制制度的实施与书面规定一致。  二、内部控制制度框架 人 织制 则榜 实 人粤班 不相漓预 人考度 岗 内十 人度 盘制度  、人员控制 (一)(员控制的目的 在充分发挥职工雇员的积极性时,防止一些不利因素的出现。 在人员录用之前,防止招聘一些不合格人员,给公司造成不必要的损失 通过轮换、休假制度,对财物或资金保管人员的工作进行定期复核 注意:本部分内容与考核部分有交叉。故重复部分不详述,重点论述与控制有关的内  (二)人员招聘和激励 1.人员招聘 人员招聘不仅要注重人员的专业能力,更要重视人员的道德素质 人员的道德素质包括 。思想品质:招聘人员应以为人正直、品行端正、作风严谨为基本标准。 。职业精神:即将招聘录用的人员必须要有敬业的精神,对工作一丝不苟,严 谨认真 工作经历:注意招聘录用人员以前的工作经历,不得有空白阶段,防止有隐 匿不报的犯罪记录  在制定激励机制时,其考核标准不仅要包括专业能力,还要考察人员的思想品德 和职业精神  (二)职务套换与休假 在公司的每个部门中实行职务轮换制度 凡是直接保管或接触实物、资金的工作人员,每二年轮换一次工作岗位。在实行 职务轮换制度时,原则上在同一专业领域内对换,不跨专业 在每一次职务轮换过程中,重点办好相互交接,划清各自责任 如在交接过程中发现前任工作中的差错,应立即予以报告  职务轮换制度的目的 。职务轮换能使部门人员有机会接触到整个工作流程,使人员素质更全面。 后任在接替前任工作后,有机会发挥自己的主观能动性 有利于发现前任工作中存在的问题与差错  2.带薪休假 公司员工的带薪休假期包括法定节假日和年度休假两部分 法定节假日遵照国家有关规定执行 年度休假的天数则由公司自行设定  员工必须在计划休假起始日前一个月提出申请,经上一级直接主管和再上一级经 理批准,报人事行政部备案后方可实施 在员工带薪休假期间,其工作可由同等职位、同等级别的人员担任 带薪休假的优点 带薪休假可以使员工调整身体和精神状况,有助于提高员工工作效率 。带薪休假期间,由内部审计部门对该员工的工作进行审核,便于对该员 工的考核