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工 程 项 目 财 务 管 理 制 度 一 .会计人员的基本职责 (一 )如实反映项目的各项经济业务活动 ,提供真实可靠的会计资料 ,会计人员必须遵照《会计法》 ,执行具体会计 制度规定 ,切实做好记帐、算帐、报帐工作 ,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制 ,为项目的 经营管理提供准确的数据资料。 1.认真填制和审核会计凭证 ,登记帐簿 ,及时记录各项财产物资的增减变化。 2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。 3.按期核对帐目 ,核实库存 ,编制会计报表 ,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符 ,保证会计数字真实 可靠。 4.及时向本单位和上级管理机关提出报告 ,提供准确的会计资料。 (二 )加强会计监督 ,维护国家财经纪律 ,会计人员必须按照财务制度的规定 ,监督财务计划、预算的执行情况。 1.对以下财务活动进行监督 (1)资金的使用是否符合规定 ,去向是否执行计划 ; (2)各项收入的取得是否合理 ; (3)费用开支 ::是否符合开支标准 ; (4)提取各项基金是否符合有关规定 ; (5)财政上缴任务是否及时完成 ; 2、坚决制止违反财经纪律的行为 ,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。 (三 )加强经济核算 ,讲求经济效果。贯彻节约的原则 ,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费 ,取得尽可能大 的经济效果。 二 .会计人员的主要权限 (一 )会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算 ,遵守国家财经纪律和财务会计 制度 ,如有违反 ,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行 ,并向本单位领导人报告 ,对于弄虚作假、营私舞弊、 欺骗瞒报等违法乱纪行为 ,会计人员必须坚决制止 ,拒绝执行 ,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。 (二 )会计人员有权参与编制本单位计划、预算 ,制定定额 ,签订经济合同 ,参加有关生产、经营管理会议 ,有权要求 本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。 (三 )会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况 ,有关部门要 如实反映 ,积极配合。 财务主管岗位职责 1、全面负责项目会计核算工作  ,贯彻国家财经政策、法令、制度  ,落实公司财务管理办法  ,制订项目部年度财务 工作计划  ,及具体的会计处理方式  ,并负责实施  ; 2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法 ,参加材料采购合同的评审工作 ,负责预付、应付帐款 的清理 ,参加材料清查盘点以及库存材料的分析 ; 3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划 ,会同预算部门编制成本费用计划 ,控制分析其 执行情况 ,积极组织成本核算 ,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致 ,确保成本、费用及利润 的真实性 ,符合配比原则 ; 4、协助项目经理控制业务招待费支出  ; 5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法 ,依法计提工资附加费及其他费用 6、建立工程价款台帐及其他往来帐 ,经常与业主对帐 ,协调处理好与业主的关系  ,并按时上交公司财务部 ,按月编制资金计划  ; ,及时收取工 程款 ; 7、定期监督出纳员进行库存现金盘点 ,保证帐帐、帐实相符 ; 8、审核项目各项收支 ,监督项目部的各项经济行为 ,复核有关凭证、帐薄 ,编制各类会计报表 ; 9、为项目部的经济决策提供资料 ,积极 参与项目各项经济活动 ,处理好与项目各业务部门的关系 ,保证各部门间各项核算数据资料的统一性 ; 10、配合公司会计人员继续教育 ,组织财务人员学习《会计法》 ,财务会计制度及公司各项规定 ,推广会计电算化 工作 ; 11、做好领导布置的其他工作。 出纳员岗位职责 1.在财务主管的领导下做好出纳工作 ; 2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作 ; 3.根据财务规章制度 ,及时登记现金、银行存款日记帐 ,做到日清月结 ; 4.及时与内部银行对帐 ,编制 内部银行存款余额调节表 ; 5.定期盘点现金 ,每月不少于两次 ,编制库存 现金盘点表 , 保证帐款相符 ; 6.协助财务主管整理、充实档案资料 ; 7.负责工资奖金和其他款项的按时发放 ; 8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记 ; 9.负责项目人员医疗费的报销 ; 10.作好领导临时安排的其他工作。 现金管理规定 1.现金的使用范围主要包括 : ① 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等 ; ② 转帐结算起点 (100 元 )以下的零星开支 ; ③ 其他必须用现金支付的款项 ; 2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额 ; 3.严禁白条抵库 ,借支现金要有领导签字同意 ,并及时报销 ;